烟台王旭斌律师丨虚构劳动关系骗取失业保险的刑事与行政违法认定

近年来，在社会保险政策不断完善的背景下，利用虚假材料骗取保险金的行为屡见不鲜。司法实践中，此类案件通常以诈骗罪定性处理，但需要注意与《中华人民共和国社会保险法（2018修正）》第八十八条规定的行政违法行为的区分。若行为人主观上不具有非法占有目的，仅为获得暂时经济利益，可能构成行政违法而非诈骗犯罪。

一、案例评析

【基本案情】

2021年至2023年期间，被告人高某得知山西省失业补助金领取政策，即对于不符合领取失业保险金条件的参保失业人员发放失业补助金，后分别告知王某、张某、闫某、冯某及杨某（已不起诉）。在明知上述人员不符合领取条件的情况下，被告人高某将王某、冯某妻子高某、杨某挂靠为山西某机电设备有限公司员工，为三人缴纳一个月失业保险，虚构劳动关系及失业状态，分别帮助三人骗领失业补助金8024.8元、7670.4元、7670.4元。同时，被告人高某为杨某妻子闫某（已不起诉）将一直缴纳的社会保险暂停缴纳，伪造失业状态，帮助闫某骗领失业补助金7907.6元。此外，被告人高某利用张某、闫某曾挂靠某制冷有限公司缴纳社会保险且已停止缴纳的情况，告知张某、闫某政策及申领流程，帮助二人分别骗领失业补助金7670.4元。案发后，上述涉案人员均已将违法所得退还社保中心。经民警电话通知，被告人高某主动到公安机关接受调查。

山西省太原市杏花岭区人民法院于2024年12月24日以诈骗罪判处被告人高某有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币一万元。

【裁判理由】

在诈骗罪的认定中，重点在于行为人是否具有非法占有目的，以及是否通过虚构事实、隐瞒真相等手段骗取财物。本案中高某通过挂靠公司缴纳1个月失业保险、伪造失业状态等手段，帮助5人骗取失业补助金共计5.6万余元，符合《中华人民共和国刑法》第二百六十六条中“虚构事实、隐瞒真相骗取财物”的构成要件。相较于一般的民事或行政争议，本案的特殊性在于将社保政策漏洞转化为刑事诈骗工具，需在民刑行交叉案件中准确识别行为性质，避免将刑事案件错误归类为行政争议。

二、煦滨刑事团队律师评析

（一）社保诈骗案件办理要点

1、证据链构建：本案成功指控依赖三大核心证据群：

o资金流向证据：微信聊天记录（指导申领）、银行回单（赃款分配）；

o劳动关系伪证：参保信息与公司员工名单比对（证明挂靠虚构）；

o主观故意证据：同案人员证言（明知不符合条件仍操作）。

律师办理类似案件需重点审查这三类证据的关联性与合法性。

2、罪名辨析关键：

区别于《社会保险法》第八十八条的骗保行政处罚（如提供虚假材料），本案因存在非法占有目的+主动伪造行为+较大金额，需升格为刑事犯罪。实务中需重点收集主观故意证据（如分成协议、多次操作记录）。

3、核心情节

从重情节：有组织地通过公司实施诈骗、跨地区作案、造成社保基金损失难以追回等；

从宽情节：退赔全部违法所得、退回保险基金、认罪认罚、自首或协助抓捕同案犯等。

4、行政与刑事责任并行

根据《社会保险法》第88条，即使承担刑事责任，仍需由社保部门责令退回骗取的保险基金，并处以2-5倍罚款。

（二）社保领域刑事风险防控

1、企业合规红线

挂靠参保已被最高法纳入“社保诈骗典型手段”（2022年典型案例通报），企业需建立用工真实性审查机制，禁止为无实际用工人员缴纳社保。

2、个人申领警示

本案揭示失业补助金申领三大风险点：

o劳动关系存疑期申领（如短期参保后停缴）；

o跨省重复申领（利用信息系统未联网漏洞）；

o虚假失业证明（勾结企业开具离职证明）。

（三）单位犯罪及共同犯罪的认定考量

若公司设立目的系专门用于实施诈骗，根据《刑法》第30-31条，可能被认定为个人犯罪而非单位犯罪。但若公司有合法经营背景，仅部分业务涉及骗保，则可能构成单位犯罪，对单位判处罚金，并对直接责任人员（如法定代表人、经办人）判处刑罚。若存在多人分工合作（如公司股东、财务、材料伪造人员等），根据《刑法》第25-27条，可能构成共同犯罪。组织者、主要获利者（如实际控制人）可能被认定为主犯，按全部犯罪数额处罚；协助办理材料、操作资金等人员可能被认定为从犯，可从轻或免除处罚

律师简介

王旭斌，山东煦滨律师事务所创始人、主任律师。烟台市人大常委会监督法院检察院专家库成员、烟台市“优秀青年律师”、烟台市“优秀青年志愿者”、莱山区“青年法治先锋”，拥有十三年法律服务经验。本科毕业于华东政法大学，研究生毕业于美国南加州大学，具备双语法律服务能力，法律理论功底深厚，实战经验丰富。
尤其擅长经济类犯罪、职务犯罪、网络犯罪辩护。深谙刑法、刑事诉讼法及司法解释，熟悉侦查、审查起诉、审判全流程司法逻辑，擅长从证据链条、事实认定、法律适用中寻找辩点，坚持有效辩护。拥有大量取保候审、不起诉、缓刑、罪轻辩护的成功案例。
带领团队创办刑事辩护品牌“煦滨刑事辩护”，团队成员多毕业于华东政法大学、中国政法大学等知名高校法学专业，或具备法院、检察院工作经历，部分成员执业超过十年。团队累计办理刑事案件数千起，涉及经济犯罪、职务犯罪、涉黑恶案件及企业合规等多领域刑事案件，具有强大的理论支撑和丰富的实务经验，成功办理多起无罪辩护成功的精品案例。
团队著有《煦滨刑事辩护产品手册》《刑事律师首次会见全流程指引》《刑事案件精细化阅卷法律服务》《致刑事案件家属的一封信》《山东煦滨律师事务所刑事案件委托指引》等指导性文件，帮助委托人更好地了解刑事诉讼程序和相关法律知识，让法律服务过程更加透明、可感知。