对话当事人丨济南一企业注册后未经营却开出了数百万增值税发票

关于济南夕夏建材有限公司法人代表李希配反映问题的问询记录

问询人：张春法

被问询人：李希配（身份证号码：3724**********1638）

张春法：你要反映什么问题？

李希配：在我不知情的情况下有人用我担任法人的公司对外虚开增值税发票。

张春法：你的公司名称是什么？

李希配：公司名字是济南夕夏建材有限公司，该公司统一社会信用代码：91370103MA3NNWBKX4，成立于2018年11月29日，企业类型为有限责任公司（自然人独资），注册资本300万（元）。该公司已于2023年2月17日被吊销。

张春法：你当时为什么要到济南成立这个公司？

李希配：我的一个老乡，和我关系很好，说是注册一个公司能申请贷款。

张春法：济南这个帮助注册的人是谁给你介绍的？

李希配：我不认识济南的人，也是这个老乡帮我联系的。

张春法：你知道的除了你还有别人一起注册公司吗？

李希配：我的一个老乡也注册了，是一个女的，我和他不熟悉。

张春法：你知道她的公司的名字吗？

李希配：不知道。

张春法：你的公司的营业执照和公章在注销之前在谁手里？

李希配：我也不知道在谁手里，当时注册后执照没有领纸质的营业执照，也没有刻章。

张春法：当时注册的时候已经完成了手续，你为什么不把执照拿到手里。

李希配：我记得当时天晚了，没有拿。

张春法：你第二天为什么没有回济南拿。

李希配：我走的时候就没有想回去，我认为手续没有办完，税务登记也没有去办，应该没有什么风险。

张春法：当天的公章和你的法人章刻出来了吗？

李希配：没有。

张春法：你说在你不知情的情况下，有人用你的公司对外虚开增值税发票，你知道是谁开的吗？

李希配：当时不知道，后来查出来了。

张春法：2018年11月29日之前带着你办理注册手续的人叫什么名字？

李希配：我也不知道叫什么名字，以为有老乡帮忙，我就没有问。

张春法：从你和济南帮你注册的人见面到注册完成用了多久？

李希配：从上午见面到傍晚回夏津，用了一天的时间。

张春法：当时你知道已经走完了手续了吗？

李希配：我知道工商基本走完了。

张春法：第二天你没有回去继续办理其他手续，那你公司的公章和税务登记是谁办理的？

李希配：税务系统显示的是贾传良。

张春法：你和这个人认识？

李希配：不认识。

张春法：是这个人帮你办理的公司注册手续吗？

李希配：这个名字我也不知道是不是帮我办理公司注册的人，我到现在也没有见过这个人。

张春法：你是什么时候知道你的公司被别人对外开具了增值税发票？

李希配：就是在夏津海润油棉有限公司股权转让的时候知道的，日期大概是2023年12月份。

张春法：从你注册了济南的这家公司，到你知道对外开票期间，你用济南夕夏建材有限公司的名义对外做过什么业务？

李希配：什么业务也没有做过。

张春法：你不是说想申请贷款吗？

李希配：我一看不行就没有再去继续办理手续，也就没有贷款。

张春法：爱企查平台显示，你的公司已经于2023年2月17日被吊销了，你知道这个事吗？

李希配：当时不知道。

张春法：你是什么时候知道的？

李希配：就是在知道有人开票后来查的时候知道的。

张春法：从2018年11月29日后，你从来没有用过这个公司，你是不是已经忘了曾经注册过这个公司？

李希配：嗯，我确实忘了。

张春法：2023年12月份你知道有人开票，为什么到2024年10月15日才报案？

李希配：我知道后到济南税务大厅，先后去了十来趟，查资料。

张春法：你查到了什么结果？

李希配：我查到了发票的记录，金额好几百万了。

张春法：你报案后，公安给你出具了什么文书了吗？

李希配：济南市公安局市中区分局经济犯罪侦查大队出具了《受案回执》。

张春法：《受案回执》只能说明公安机关接受了你的报案材料，并进行了初步的登记和审查。代表你的案件正式进入了公安系统的视线。公安后来有没有给你立案通知？

李希配：给了，济南市公安局市中区分局认为符合立案条件，已立案侦查。2024年11月11日给了我《立案告知书》。

张春法：你查到的发票涉及多少个单位？

李希配：这个我还没有统计。

张春法：这些票据有重复开票的吗？

李希配：有。

张春法：你统计过每个单位的金额吗？

李希配：没有全部统计，个别的我统计了一下，一个叫“山东水利工程局有限公司”的单位，在2019年4月10日一天给他们开了9张票，每张都是99611.65元，一共896504.85元。

张春法：网络公开资料显示，山东省水利工程局有限公司是山东高速集团旗下国有独资企业，前身为1956年成立的山东省水利厅直属单位，经多次改制后于2020年划归山东高速集团。你和这个单位有业务往来吗？

李希配：我不知道有这个单位，也没有和他们有过业务，开出的票我一个认识的也没有。还有一个单位叫“山东省鲁商工程有限公司”，在2019年5月22日开了7张票，共计588517.43元。

张春法：你没有用你的公司经营，你的执照也没有在你手里，你是怎么知道别人没有实际经营呢？

李希配：我自己没有经营，我发现问题后到济南这个公司注册地去找，我发现那里是个宾馆，没有公司。

张春法：这些票是经过谁手开的？

李希配：我也不知道。

张春法：2019年那个时候还有纸质发票，是谁从税务局领取的纸质发票你知道吗？

李希配：系统记录是一个叫葛广洲的领的空白票。

张春法：你的公司对外开的第一张票是什么时候开出的？

李希配：应该是2018年12月3日开的，也就是公司成立的5天后，当天开了6张发票，分别开给了三个公司，其中，无棣恒伟工程有限公司2张，共199969.06元；烟台得劳斯集装箱有限公司3张，共计215385.44元；苏州麦尚装饰设计工程有限公司1张，97091.25元。

张春法：最后一张票是什么时候开的？

李希配：我没有仔细看看所有的，不知道最后的日期。

张春法：你的公司在银行办理了开户了吗？

李希配：没有。

张春法：没有开户，这么多钱是怎么收的？

李希配：我也不知道。

张春法：你到公安报案是因为你觉得这些票都是虚开的，没有实际业务往来是吗？

李希配：对，我们的公司没有实际经营，可能这些票根本没有走账，完全是虚开的。

张春法：《立案告知书》说符合立案条件，但目前还没有侦查结果是吗？

李希配：是，没有出结果。

张春法：你是企业的法人，你知道你也有责任吗？

李希配：知道。

张春法：公司一旦核准登记，法律上公司就已成立、你就是法定代表人；“执照没到你手里/你没去领”不等于公司不存在，也不自动把你择干净。按法律规定，法定代表人不必然等于“直接负责的主管人员”；如果你能证明你没控制公章和执照、没参与经营决策、没授权/纵容/指挥开票、没拿非法收益，你有可能不被认定为刑责主体，但行政上你仍可能被波及，你清楚吗？

李希配：我肯定有责任，我应该及时注销公司。

张春法：你的公司为什么会被吊销，你现在知道原因了吗？

李希配：知道了，2023年12月13日我从济南市市中区行政审批服务局打印了一份《公司吊销情况》，这个材料显示的吊销原因是：公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上。

张春法：你刚才出示的《公司吊销情况》这份材料上联系电话18363032955是谁的？

李希配：我也不知道是谁的，反正不是我的。

张春法：这个电话应该是注册公司的时候填在档案里的吗？

李希配：应该是。

张春法：你现在有没有发现，别人用你的身份信息注册的这个公司，目的就是用来开票的？

李希配：我当时就觉得不对劲所以才没有领取执照，也没有刻章。

张春法：开始你说，你想贷款，但是光拿到营业执照，几乎不可能直接从银行贷到款。银行放贷看的不是“你有没有公司”，而是你能不能还上

李希配：我现在知道了。

张春法：你给我说的这些内容都是真实的吗？

李希配：真实的。

张春法：你要对你说的话负法律责任，你清楚吗？

李希配：清楚。

张春法：那你把下面的括号里的话抄写下来，并在每页纸上都按手印。

（我是李希配，我今天说的每一句话都是真实的，如果虚假，我愿意承担任何法律责任。）