出口美国最新关税查询与计算方法（附301产品清单）

目前，美国额外加征的关税包括：旧301关税（主要是特朗普2018年加征）、新301关税、232关税、双反关税。

旧301关税：特朗普第一任期间加征的关税，特朗普在2018年使用301条款对超过2000亿美元的中国商品加征 7.5%-25% 的301关税。拜登则在2024年使用301条款对中国的电动汽车、电池、半导体及医疗用品等加征关税，税率最高达到 100%。

旧301关税涉及的所有产品税号，可在下方查询查看↓↓

新301关税：2026年7月24日起，美国对 60 个国家和地区加征新301关税，以替代7月24日到期的10%的第122条关税，税率 10% 或 12.5%。

新301关税的豁免产品清单可在此查看↓↓

特别注意：新301关税与旧301关税叠加征收。

232关税：税率25%—50%，产品包括钢铁、铝、铜、汽车和汽车零部件、木材、半导体等，后续将加入专利药品。

232关税与301关税不叠加，即受232关税约束的产品不征收301关税。

以下是关税快速计算方法：

●232关税范围的产品（钢铝铜、汽车及零部件等）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 25%~50%(232关税)

●同时在新旧301关税范围的产品（‌近一半产品都在这一范围）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%~100%(旧301关税) + 12.5%(新301关税)

●在新301关税范围但不在旧301的产品（‌产品很多）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 12.5%(新301关税)

●在旧301关税范围但不在新301的产品（‌主要是新301的豁免清单）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%~100%(旧301关税)

●不在301和232关税范围的产品（极少数产品)

最终关税 = 基础税率(MFN税率)

●价值800美元及以下小包裹

最终关税 = 54% 的从价关税，或每件包裹 100 美元的从量关税。

注意：以上产品如果涉及额外惩罚性关税——双反税，即反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），则要加上双反税。

以下是美国最新关税查询方法：

美国关税的官方查询网站是“美国国际贸易委员会官网”的HTS编码查询系统。

官网网址：https://hts.usitc.gov/

打开网址，在搜索栏，输入产品的HTS编码或产品英文名称，即可查询产品出口美国的最新关税。

注意：同一产品，中国的HS编码与美国的HTS编码会有所不同，前 6 位是相同的，但后面的位数会不同。因此要先确定你们产品的美国HTS编码。不知道美国HTS编码的可以在中国商务部网站查询。网址：

https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/

这里，我们以HTS编码 8465.92.00（加工木材等材料的刨,铣,切削机器）这一产品为例查询最新关税。

在搜索栏输入“8465.92.00”，查询结果如下：

将红框内容放大，如下：

从图中可以看到，该产品的关税共有 2 栏：

第 1 栏，指适用于所有最惠国（MFN）待遇的WTO成员国的标准关税税率。中国作为WTO成员，适用这一税率。其中的“General”栏指从绝大部分进口产品的关税（包括中国），“Special”栏指美国给予特殊关税优惠的国家，如澳大利亚、日本、韩国、智利、哥伦比亚、巴林等，这些国家是“free”，即该产品出口美国的最惠国税率是0。

第 2 栏，指美国没有给予最惠国待遇的国家/地区，一般是美国实施武器禁运和制裁的国家/地区（比如古巴、朝鲜、伊朗等），税率是非常高的，我们可以看到该产品的税率是35%。

中国等大多数国家出口美国都只看“General”栏。

HTS编码 8465.92.00 的“General”栏显示税率是 3%，即最惠国税率是 3%。

但在 3% 后面又有“1/”，这个“/”斜杠表示有加征额外关税，同理，无“/”斜杠表示无加征额外关税。

把鼠标箭头放在“1/”上，会显示“让我们去看9903.88.01”。

复制这个HTS编码，在搜索栏再次查询。

如下图所示，查询结果产品描述中有“articles the product of China”，即来自中国的产品，适用子目所规定的税额加征 25%，即该产品额外加征 25% 关税。

把鼠标箭头放在“1/”上，会显示“See chapter 99 statistical note 1.”，让我们去看第 99 章的note 1，点击上面的导航栏里的chapter notes，我们可以了解这个 25% 额外关税是301关税。

重要提醒：美国协调关税表（HTSUS）的第 99 章（Chapter 99）并非一个用于常规商品分类的独立章节，而是一个专门用于实施“临时立法修改”和“加征额外关税”的特别章节。里面内容非常多，需要专业技能理解，所以到上面那一步就不需要看了。

目前，美国的额外关税就是232关税和刚宣布的新301关税，只要记住：如果该产品不在232关税范围，或不在新301关税的豁免清单里，那就再加12.5%，这样最终税率就计算出来了。

那么该产品的最终关税为 3%+25%，再加上 12.5% 新301关税，即最终关税为 40.5%。

以此方法，可以查询其他产品的关税。所有国家或地区出口美国的产品都根据此方法查询。

本文完