四川
菲律宾众议院弹劾检方已收到副总统莎拉·杜特尔特及其丈夫曼纳塞斯·卡皮奥的银行和税务资料。随着弹劾审判进入下一阶段，莎拉涉嫌拥有无法解释财富的问题预计将成为检方调查和举证的重点。
莎拉的“未解释财富”指控属于弹劾案第二条。检方目前仍在评估，是否继续推进涉及贿赂及采购违规的第三条弹劾条款。
里东透露，如果检方最终决定不再推进第三条弹劾条款，将直接进入第二条，即有关莎拉及其丈夫财富来源和财务交易的指控。
菲律宾众议院司法委员会此前从反洗钱委员会（AMLC）的证词中发现，莎拉与卡皮奥夫妇在一段较长时期内涉及约67亿比索银行交易。
不过，由于此前存在相关规则和程序上的争议，众议院司法委员会当时未能进一步查阅莎拉及其丈夫的税务资料。
里东表示，负责处理该条款的检方小组已经做好准备，同时也承认检方内部正在讨论是否继续推进第三条有关贿赂的弹劾条款。
众议院弹劾案发言人兼弹劾顾问罗伯特·阿塞·巴伯斯（Robert Ace Barbers）警告称，曾经经手莎拉机密资金的下属，最终可能需要为存在争议的资金交易承担个人责任。
这一说法是在弹劾审判继续调查机密资金究竟由谁负责、以及现金为何被交给指定拨款人员之外的人员之际提出的。
“谁担任特别拨款官，最终都有可能承担责任。这正是审计委员会相关联合通告存在的目的，因为必须明确谁有权处理这些资金，以及谁实际负责资金支出。”
此前，前副总统办公室特别拨款官吉娜·阿科斯塔作证称，办公室的机密资金曾被转交给安全官员雷蒙德·拉奇卡。
前教育部特别拨款官爱德华·法哈达则证实，教育部相关机密资金也曾被交给安全官员丹尼斯·诺拉斯科。
巴伯斯表示，根据两名证人的证词，他们是在莎拉直接下令的情况下，将相关资金交给这些安全人员。因此，从现有情况来看，最终可能承担责任的反而是负责具体操作的下属，包括特别拨款官和安全人员。
菲律宾审计委员会委员马里奥·利帕纳·马林林表示，相关部门正在重新审视11年前制定的机密资金管理规定。
他说，目前使用的《联合通告》并没有明确禁止使用化名，也没有直接规定可以使用化名，因此其中部分条款可能需要修改或进一步完善。
马林林表示，审计委员会已经发现一些值得进一步研究的领域，包括支付凭证应包含哪些具体资料、如何确认使用化名或代码名称的人员身份，以及如何在审计过程中保护线人的身份。
他说：“我们正在研究11年前发布的联合备忘录通告。我们发现其中一些规定需要修改或修订，也确定了一些需要进一步研究的领域。”
其中包括如何明确证明付款、应记录哪些具体数据、如何识别化名和代码名称，以及如何保护举报人和线人的身份。
随着银行及税务资料正式进入检方手中，莎拉弹劾案下一阶段的重点可能从此前对机密资金使用方式的调查，进一步转向她及丈夫的资产、银行交易和税务申报。
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