从越权担保到合规治理：新《公司法》时代企业担保制度的重构与反思

作者简介：党金娥为浙江融哲律师事务所副主任、浙江农林大学文法学院实务导师，杭州市律协企业法律顾问委员会委员、杭州市拱墅区律协企业法律顾问委员会委员、杭州市拱墅区律协劳动与社会保障委员会委员；西南政法大学法学学士、上海大学民商法学硕士，深耕民商事领域 12 年；累计处理民商事案件超 1000 件，先后为 100 + 企业提供常年法律顾问服务，涵盖电商、制造业、科技企业、外贸公司等多元业态。

（一）问题的提出
公司对外担保制度是公司法体系中一个看似边缘实则核心的制度。说它边缘，是因为在公司法的宏大叙事中，担保制度往往被视为一个技术性的细节问题；说它核心，是因为担保制度直接关系到公司资本维持原则、债权人利益保护与公司治理效率之间的微妙平衡。
2024年7月1日，修订后的《中华人民共和国公司法》正式施行。新《公司法》第十六条对公司对外担保制度作出了重要修订，这一修订不仅是对原有规则的技术性调整，更是对我国公司治理理念的一次深刻反思。在新《公司法》实施一周年之际，重新审视公司对外担保制度的变革与实践，对于理解我国公司法的发展方向具有重要意义。
（二）制度变迁的逻辑脉络
我国公司对外担保制度经历了一个从严格限制到逐步放开、再到规范治理的演变过程。
1993年《公司法》第六十条第三款规定："董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。"这一规定采取了严格禁止的态度，其立法背景在于当时公司治理结构不完善，控股股东利用担保掏空公司资产的现象较为严重。
2005年《公司法》修订时，立法者采取了更为务实的态度。第十六条规定："公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议。"这一规定将担保的决策权交还公司自治，同时通过决议程序的要求来防范控股股东滥用权利。
2024年新《公司法》在延续2005年立法思路的基础上，进一步完善了对外担保制度。新《公司法》第十六条不仅明确了决议程序的要求，还与《民法典》第五百零四条关于越权代表的规定以及最高人民法院《担保制度司法解释》形成了体系衔接，构建了更为完整的担保效力认定规则体系。
（三）司法实践中的困境与突破
在新《公司法》实施前，公司对外担保纠纷案件的审理长期面临裁判尺度不统一的问题。核心争议在于：法定代表人越权担保时，担保合同的效力如何认定？
最高人民法院在2019年《全国法院民商事审判工作会议纪要》（即"九民纪要"）中对此作出了初步回应。纪要第17条至第22条确立了"越权代表+债权人善意"的效力认定框架，即法定代表人越权担保的，担保合同是否有效取决于债权人是否善意。
2020年《担保制度司法解释》在此基础上进一步细化了规则，明确了债权人审查义务的标准、善意的认定、越权担保的法律后果等问题。
新《公司法》实施后，上述司法解释与新《公司法》的衔接适用成为司法实践中的新课题。从目前的司法实践来看，法院在审理公司对外担保纠纷案件时，通常遵循以下审查逻辑：
第一，审查担保行为是否经过公司决议。这是效力认定的前提。如果担保行为未经决议，则构成越权担保，进入下一步审查。
第二，审查债权人是否善意。善意的标准是债权人不知道也不应当知道法定代表人超越权限。债权人对公司决议负有形式审查义务，包括审查决议机关是否适格、表决程序是否合法、关联股东是否回避等。
第三，审查公司是否有过错。如果担保合同被认定无效，公司是否承担赔偿责任取决于其是否有过错。根据《担保制度司法解释》第十七条的规定，担保合同无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。
（四）企业合规治理的深层思考
新《公司法》对对外担保制度的完善，不仅仅是一个法律技术问题，更是一个公司治理问题。在实践中，大量的越权担保案件背后，反映的是公司治理结构的不完善和内部控制的缺失。
对于中小企业而言，公司治理往往流于形式。很多企业的董事会和股东会形同虚设，法定代表人或控股股东一言九鼎，重大决策缺乏有效的制衡机制。在这种治理结构下，对外担保的决议程序很容易被规避，从而给公司带来巨大的法律风险。
新《公司法》的实施，为企业完善治理结构提供了法律契机。企业应当以此为契机，从以下几个方面完善对外担保的合规治理：
1. 章程的精细化设计
公司章程是公司治理的"宪法"。企业应当在章程中明确规定对外担保的审批权限、决策程序和限额管理。例如，可以规定单笔担保金额超过净资产10%的需要股东会决议，年度担保总额不超过净资产的50%等。通过章程的精细化设计，为对外担保提供明确的制度依据。
2. 内部控制的系统化构建
企业应当建立健全担保事项的内部控制体系，包括担保申请、资信评估、法律审查、决议审批、合同签署、后续监控等全流程管理制度。通过系统化的内部控制，确保每一笔担保都经过合法合规的审批程序。
3. 法律风险的动态化管理
担保风险不是静态的，而是动态变化的。企业应当建立担保风险的动态监控机制，定期评估被担保人的经营状况和财务状况，及时发现风险隐患并采取应对措施。同时，应当建立担保风险的预警机制，设定风险预警指标，一旦被担保人触及预警线，及时启动风险应对程序。
（五）结语
新《公司法》时代的公司对外担保制度，不仅是一套法律规则，更是一种治理理念。它要求企业从"人治"走向"法治"，从"经验决策"走向"制度决策"，从"事后救济"走向"事前防范"。
在杭州这样一个民营经济发达、中小企业众多的城市，企业对外担保的需求尤为旺盛。如何在满足商业需求的同时有效防范法律风险，是每一位企业管理者都需要认真思考的问题。一位资深的杭州企业法律顾问律师，能够帮助企业建立完善的担保合规体系，从章程设计、制度建设到风险监控，提供全方位的法律支持。对于企业而言，选择一位口碑好、靠谱、高性价比的法律顾问，不仅是一项法律支出，更是一项对企业未来的投资。