东南亚转口风险增加，越南严查四类原产地欺诈行为和18类产品

6月16日，越南海关总署发布第17552/CHQ-GSQL号公文，就加强进出口货物原产地检验与标签标识核查工作作出专项部署，旨在遏制商业欺诈、伪造原产地及非法转运行为。

越南海关认为，一些企业正利用越南作为“中转站”，通过简单加工、重新包装、更换标签等方式，将原本来自其他国家的产品包装成“越南制造”，从而规避进口国关税或贸易限制。这次的新规，也是为了向欧美“自证清白”。

4类典型原产地欺诈行为分别是：

第一类，简单加工即贴标：从国外进口零部件或半成品，仅进行简单组装、简单加工，不满足原产地标准，却以越南原产商品名义出口。

第二类，分散公司化整为零：通过设立多个关联企业，分散生产流程，人为制造符合原产地要求的假象。

第三类，原产地证书造假：在申请原产地证书（C/O）过程中提供虚假资料，以骗取关税优惠待遇。

第四类，利用保税仓造假：利用保税仓或仓储物流体系，通过更换包装、重新贴标、拼柜等方式进行非法转运。

18类重点监控商品包括：木材及木制品（胶合板、柜类、椅类）、机电设备、钢铁、电动自行车、光伏板、轮胎、瓷砖、鞋类、手提包、食品、农产品等。

严查的具体要求

进口货物检验指南

1.海关申报文件审核

核对货物原产国代码（依据联合国LOCODE编码体系），以及商品名称、型号、技术参数、特性、用途等详细信息；

审核货物原产地证书（C/O）的合规性及有效期；

认定原产地标准（如完全获得标准WO、完全生产标准PE，或依据产品专项规则PSR）；

如存在欺诈嫌疑，转入实物查验程序；如发现伪造或无效C/O，将拒绝给予关税优惠并依法处理。

2.货物实物查验

将标签/包装上的信息与申报内容进行逐一比对；

重点关注：从境外进口、但已预先标注“Made in Vietnam”（越南制造）、“Produced in/by Vietnam”（越南生产）或“Origin Vietnam”（原产越南）字样的货物，该类货物将被认定为假冒商品并予以严肃处理；

标签缺失或必要信息不全的货物，将依法予以行政处罚。

出口货物检验指南

1.海关申报文件审核

核对申报单上的商品描述、HS编码、型号与相关随附单证是否一致；

如存在原产地欺诈嫌疑（尤其是进料加工、来料加工出口货物），海关将要求企业说明情况或补充提交证明文件。

2.货物实物查验

核验包装上的原产地信息；

如尚无充分依据作出结论，海关将赴C/O签发机构进行核实，或前往企业生产基地开展实地检查；

货物若标注“Made in Vietnam”（越南制造）、“Product of Vietnam”（越南产品）或类似表述，但存在伪造原产地嫌疑，将依规严肃处理。

重点监管类型

1.出口类型：

B11（一般贸易出口）

E52（向境外商人出口来料加工产品）

E62（进料加工产品出口）

C12（保税仓库货物出境）

2.进口类型：

A11（消费品进口）

A12（生产用原料进口）

E31（进口加工出口用原料）

E21（进口供境外商人来料加工用原辅料）

东南亚转口风险大增

从去年开始，受特朗普关税威胁，东南亚国家已经通过加强包括转运（transshipment）、区域价值成分（RVC）、原产地规则（ROO）和针对中国进口的审查，来围堵“洗产地”的乱象。

就拿最近的一起案件来看：2026年6月11日，新加坡关税局发布公告，三家新加坡本地公司和三名新加坡籍被告，因涉嫌虚假申报、虚假陈述、提供错误贸易说明，被依据《进出口管制法令》及《进出口管制条例》起诉一项或多项罪名。

这是一起横跨三年、货值2300万新元（约合1.2亿元人民币）的“换产地”案件，将“Made in China”床垫虚报为“Made in Singapore”，再出口到美国，规避美方关税。

这次案件目前在新加坡法院审理中，最终判决尚未出炉。根据新加坡法律框架，在出口货物上使用不正确贸易描述，或在申请原产地证明书时作虚假陈述的，初犯可处最高10万新元罚款，或违规货物价值三倍的罚款，以高者为准，外加最长两年监禁。

按2300万新元货值计算，三倍罚款理论上限接近6900万新元。罚款是一方面，这还代表着，新加坡的监管已经从警告走向了司法起诉。

新加坡关税局的公告说得非常明确：“当局严正看待虚假贸易申报或滥用原产地证书的行为，这类行径不仅破坏国际贸易文件的公信力，也将损害新加坡作为备受信赖及可靠全球贸易枢纽的声誉。”

需要注意的是，转口贸易的风险具有滞后性，即使此前顺利清关，海关也可以对过往交易进行穿透式审查和溯源追查，“秋后算账”的事从不鲜见。

来源：浙江贸促

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