北京
近期，西安市多个国有企业积极落实审计整改，制定并完善多项企业内部审计管理制度，有效推动内部审计高质量发展。
2025年7月至10月，西安市审计局在对全市国有企业内部审计开展情况专项审计调查中，发现部分企业未在主要负责人领导下开展内部审计工作、企业内部审计相关制度不完善、不规范等问题。针对上述问题，审计组要求相关企业加强对内部审计工作领导，修订并完善内部审计制度，确保内部审计工作制度化、规范化运行。上述国有企业对审计提出的意见高度重视，召开专题会对审计发现的问题进行深入分析和认真研究，制定整改措施并积极落实。一是对未在主要负责人领导下开展内部审计工作问题，6个企业积极整改，及时召开会议，修订了《内部审计实施办法》，明确了企业内部审计机构在集团党委、董事会的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。 二是对内部审计制度内容不完善、不规范等问题，17个企业按照《审计署关于内部审计工作的规定》《西安市属国有企业内部审计管理办法》等有关规定，修订完善了内部审计管理办法，补充了领导体制、经费保障和责任追究等相关内容; 12个企业修订完善了《内部审计管理规定》，新增 “对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况、发展规划、战略决策、重大措施和内部控制及风险管理情况等进行审计”等相关内容; 15个企业制定了《内部审计质量控制办法（试行）》等内部审计质量控制制度或完善了内部审计质量控制相关内容。三是对企业未设立独立的内部审计机构问题，相关企业及时启动内部审计机构设立程序，形成《内部审计机构设立方案（草案）》，经集团党委审议后及时成立内审部，并独立对外开展工作。四是对未对中介机构进行工作质量评价问题，4个企业组织审计人员认真学习内部审计工作质量评价等相关标准，设计外部审计工作质量评价表，并在审计项目中予以应用，将评价结果作为是否继续聘用该外部审计机构、调整审计范围或要求改进的依据，严格做好审计项目外包的质量控制。
来源：西安市审计局网站
编辑：孙哲
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