社评 | 从“购房专户”到“安居全账”：2026版《住房公积金管理条例》修订的破局与期许

郭朝刚 国家一级人力资源管理师

2026年7月31日国务院第93次常务会议通过、8月10日李强总理签署第844号国务院令公布、自2026年9月20日起施行的《国务院关于修改〈住房公积金管理条例〉的决定》，是继1999年颁布、2002年与2019年修订后，这部关乎1.76亿实缴职工、超10.9万亿元缴存余额的基础性住房法规迎来的第三次系统性重塑。

站在人力资源管理者的视角，公积金从来不只是工资单上的“五险一金”科目，它是劳动者薪酬包里的“隐性复利”，是企业雇主品牌的“留人锚点”，更是数亿城镇就业者从“有房住”走向“住得好”的制度支点。此次修例以“更普惠、更管用、更安全、更便捷”为轴，直面就业形态裂变、人口跨城流动、租购并举转型三大时代变量，也直刺旧条例“重购轻租、重单位轻个体、重资金池轻服务体”的积弊。 下文先锚定核心条款，再剖功能坐标与沉疴，终以社评立论。

一、2026修例核心更新条款（逐条精缩）

依国务院令原文与司法部、住建部答记者问，本次修改共20处，可归为六大维度：

1. 立法目的与资金属性重锚

第一条增写“更好满足多样化住房消费需求”，从“维护权益”单轴转向“权益+消费”双轴；

第五条删去原“保值增值”表述，明确“应当依照本条例的规定提取和使用，任何单位和个人不得挪作他用”；

第六条存贷利率由“中国人民银行制定”改为“由国务院决定”，收紧地方任意浮动空间。

2. 提取场景：6类拓至9类，贯通“租购修养”全周期

第二十四条重写：取消租房“房租超出家庭工资收入规定比例”门槛；新增装修自住住房、支付自住住房物业费；加设“国务院批准的其他住房消费情形”兜底。九类为：支付房租、购建翻修大修自住住房、偿还房贷、装修、物业费、离退休、完全丧劳终止劳动关系、出境定居、兜底条款。

3. 缴存覆盖面：灵活就业人员制度化入局

新增条款：“个体工商户、非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以自愿缴存住房公积金，按照规定享受相应的政策支持”，具体办法由设区的市级以上地方政府制定，不搞强制一刀切。超2亿新业态劳动者首获国家层面入制依据。

4. 服务效能：手续减负+时限压缩+全国互认

提取审批：受理起3日内决定，且无需单位再核实出具提取证明；

贷款审批：由15日缩至10日内；

数字化互信：缴存记录全国范围内互信互认，转移接续、异地贷款从“地方谈判”升格为“制度刚需”；

管理中心新增“审批呆账核销”职权（第九条第七项）。

5. 风控与治理：信用入网+罚则加码

公积金领域公共信用信息纳入全国信用信息共享平台；

骗提3年内不得提取或贷款，骗贷5年内禁入；

“建设行政主管部门”统一改“住房城乡建设主管部门”；罚款下限由1万提至5万、上限30万。

6. 资金运用：可买政策性金融债

第二十八条首开“购买国债和政策性金融债”双通道，在安全第一前提下微调增值收益弹性。

二、当前公积金的功能坐标与沉疴短板

（一）既有的正向功能

1. 强制储蓄与低息杠杆
2. 个人+单位双边归集，首套5年以上贷款利率2.6%，长期是中产首套刚需的“利率护城河”。
3. 租购并举的过渡载体
4. 旧版租房提取虽卡比例，但开了“不买房也能用”的口子；近年深圳付首付、天津装电梯等地方试点已先行。
5. HR薪酬结构化工具
6. 通过5%—12%缴存比例调节税前成本与员工到手感知，是招聘留才的软性福利。
7. 区域互认雏形
8. 36城灵活就业试点、长三角互认互贷，为本次修例提供实践底盘。

（二）被诟病多年的硬伤

1. 逆向分配
2. 高收入、稳定单位、已购房群体用贷频次额度远超新市民、租客、灵活工；“有房人补贴有房人”质疑不断。
3. 租房提取形松实紧
4. 原收入比例门槛名存实亡但手续繁复，合租散租、房东不备案者仍被挡门外；2024年全国租房提取占比仅9.8%
5. 异地割裂
6. 人往沿海走、钱在原籍睡；转移接续靠跑腿，异地贷款看接收城脸色，拖累统一大市场下人才流动。
7. 灵活工“玻璃门”
8. 试点期纯自愿、无单位配缴、无税收优惠，实际参与率不足10%。
9. 资金冷热不均
10. 2024年末缴存余额10.9万亿沉淀，而一线刚需额度告急；增值收益与保障房建设打通不足。
11. HR合规错位
12. 民企按最低基数规避、劳务派遣身份模糊、离职封存解封冗长，用工风险向员工转嫁。

三、社评：让公积金回到“人的安居”，而不是“房的增值”

本次修例最值得肯定的，是第一句“多样化住房消费需求”——它悄悄把公积金从“购房贷款附属品”还原为“居住权保障金”。这是一个静水流深的转向。

第一，提取扩围不是“乱开口子”，而是补住房全生命周期的账。

中国人过去的公积金记忆是“攒六年、付首付、背贷款、余生还贷”。但当60%以上新市民前五年根本买不起房、当老旧小区改造与物业支出成为中年家庭固定漏勺，钱锁在账户里贬值本身就是制度失灵。装修、物业、无门槛租房入法，等于承认“住”比“买”更日常，“养护”与“购置”同属住房消费；兜底条款更留了活口——未来适老化改造、保障性租赁押金、换租搬家补贴皆可能经国务院口子释出。这一步，是把人社系统讲的“薪酬福利”与住建系统讲的“居住品质”缝到了一起。

第二，灵活就业入制，是雇佣关系重构后的被动修正，也是主动包容。

HR从业者最清楚：2026年的组织不再是“单位+终身职工”双人转，而是平台、项目制、零工、个体户的五花八门。旧条例以“单位代扣”为唯一入口，等于宣布2亿人“不配拥有公积金”。本次允许自愿缴存、地方定细则、享相应政策支持，虽未给单位配缴（也确实给不了），但至少拆了身份围墙：外卖员在A城跑单缴的，去B城买房可算连续缴存；自由设计师缴满年限可贷低息款。它不完美，但把“劳动”与“保障”的绑定从“雇佣”拓宽到“收入”。

第三，全国互认与10日放贷，是对“办事主义”的纠偏。

人力资源工作者常年替员工跑公积金：离职转移要原单位盖章、异地贷款要两城函来函去、提取装修要发票+合同+现场核验。本次把“缴存记录全国互信互认”写进条例，把贷款审批压到10日、提取压到3日且免单位证明，是把数字政府承诺钉进行政法规。但条文只到“互信互认”层，真正到账还需央行征信、住建数据、受托银行三段打通——修例是发令枪，不是终点线。

第四，风控加码背后，是对“宽松”的清醒刹车。

提取松绑易诱发骗装骗修骗租。信用入全国平台、骗提禁3年、骗贷禁5年、罚则提至30万，说明决策层没把“普惠”等同于“放水”。HR在薪酬沟通时应同步警示员工：公积金账户不是套现钱包，虚假材料将留信用污点，影响房贷车贷甚至考公政审。

仍待补的三块短板：

一是灵活工配缴激励缺位：纯自愿若无财税优惠或平台分摊，参与率恐重演试点尴尬，建议对设区市政府给予个税抵扣授权；

二是区域资金调剂机制未触及，京沪深池满、东北西部池浅，需中央级清算规则而非仅“互认”；

三是HR合规口径待重梳：劳务派遣、共享员工、跨省社保代理下缴存主体是谁？建议人社—住建联合出解释函，免得企业踩雷、员工空欢喜。

结语

2026年版条例不是公积金的终点，而是它从“1998房改配套工具”走向“2026安居基础设施”的拐点。对劳动者，它意味着租房不必再求房东、装修不必再刷信用卡、换城工作不必再弃户断缴；对HR，它意味着薪酬方案可把“自愿缴存灵活岗”写进offer、把异地人才安居做成雇主卖点；对城市，它意味着公积金中心必须从“资金保管员”转型为“居住服务运营商”。

新法自9月20日施行，但真正的考验在施法之后：细则是否层层加码？互认是否暗藏窗口拒绝？灵活缴存是否有城愿真出补贴？我们乐见国务院令的破局，也保留对落地灰度的监督。公积金的终极正义，不在于池子多大，而在于——每一个认真劳动的人，无论在哪座城、何种用工形态，都能凭它把“住有所居”过成“住有宜居”。

作者简介：郭朝刚，知名战略管理专家、国家一级人力资源管理师，深耕企业管理与人才发展领域二十余年，长期致力于战略落地、组织变革与青年人才成长研究。