国樽律所美国办公室协同总部办理涉外遗产继承案，办结无遗嘱继承

发布机构：国樽律师事务所美国办公室

结案时间：2026 年 8 月 3 日

核心成果：中美双法域全流程协同，材料零补正取得纽约州遗产法院无遗嘱继承裁定，完成全部境外遗产清算与合规资金汇回

本案例由国樽律师事务所美国办公室与北京总部涉外家事与财富传承团队联合办理，严格遵循中美两国继承法律规则及《取消外国公文书认证要求的公约》（海牙公约），依托国樽跨境法律服务体系与双法域执业资质，为中国继承人提供了从资产核查、司法程序推进到税务合规、资金汇回的全链条闭环解决方案。

本案已入选国樽 2026 年度涉外家事与财富传承典型案例库，其 “本地资产核查 + 海牙认证前置 + 税务法律并行” 的办案模式被广泛应用于北美跨境继承纠纷处置。

一、案件背景与委托经过

委托人郭女士的父亲早年赴美国纽约州经商定居，后因突发疾病在当地身故，生前未订立任何遗嘱，名下遗留有多家银行存款账户及证券类金融资产。由于被继承人身事猝然，身处国内的郭女士作为唯一法定继承人，对父亲在美国的资产明细、无遗嘱继承司法程序、跨境文书认证要求、涉外遗产税务申报等事项均不了解，遗产提取与资金划转面临多重程序障碍。

2025 年 12 月 5 日，郭女士正式委托北京国樽律师事务所总部办理美国遗产继承与境外资产核查专项法律事务。鉴于案件涉及中美双法域继承规则适用、跨境文书效力认定、美国本地司法程序推进、跨境税务合规四大核心难点，国樽总部第一时间联动美国办公室，启动 “中美跨境继承协同办案机制”，联合组建专项办案团队 —— 团队包含 2 名纽约州本地执业律师、3 名总部涉外家事与财富传承律师，全程统筹境内外程序衔接，为委托人提供全链条继承法律服务。

二、中美联合办案全流程

本案采用 “北京总部负责中国法域亲属关系确权、委托人授权统筹与国内公证认证指导；美国办公室负责纽约州本地资产核查、遗产法院程序推进、金融机构对接与税务合规落地” 的标准化协同模式，各环节均形成书面工作成果与可验证节点：

1. 2025 年 12 月 5 日 - 2026 年 1 月 12 日：双法域案件评估与跨境资产核查

北京总部：完成委托人身份、亲属关系证明材料的初步核验，梳理被继承人国内身份信息与赴美时间线，出具《中国法下继承人资格合法性评估报告》，确认郭女士的法定继承人身份与委托权限。

美国办公室：依托纽约州本地金融信息查询渠道与司法协作资源，结合总部提供的被继承人身份线索，30 日内完成被继承人在纽约州多家银行、证券机构的账户分布与资产状态核查，形成完整的《境外资产核查清单》；同步确认纽约州遗产法院的管辖权与无遗嘱继承的立案要求，排除资产灭失或无财产可继承的风险。

2. 2026 年 1 月 13 日 - 2026 年 2 月 20 日：继承文书梳理与海牙附加证明书办理

北京总部：依据海牙公约规则，指导委托人准备亲属关系证明、死亡证明、授权委托书等基础材料，完成国内公证程序，并同步办理海牙附加证明书，确保文书符合美国法院的形式效力要求。

美国办公室：提前对接纽约州遗产法院，明确跨境提交材料的格式、翻译与认证细则，将法院要求同步至总部指导材料准备，避免因格式差异导致材料补正，压缩程序周期。

3. 2026 年 2 月 21 日 - 2026 年 3 月 18 日：遗产法院申请材料筹备与正式提交

北京总部：统筹完成全部中文材料的专业翻译与校对，配合美国办公室完善宣誓文件、继承人身份声明等配套法律文书，确保申请材料逻辑完整、信息一致。

美国办公室：由本地执业律师对全部申请材料进行合规性审查，结合纽约州无遗嘱继承的法定要求，起草无遗嘱继承申请与遗产管理人任命申请书，于 2026 年 3 月 18 日正式向纽约州遗产法院提交立案。

4. 2026 年 3 月 19 日 - 2026 年 5 月 15 日：法院审查与遗产管理人资格裁定

北京总部：及时响应法院审查过程中的补充问询，协调委托人补充相关佐证材料，确保审查流程顺畅。

美国办公室：全程跟进法院审查进度，代表委托人与法院书记员、承办法官进行沟通答疑，针对无遗嘱继承的顺位规则与遗产管理人资格进行专项法律说明。2026 年 5 月 15 日，纽约州遗产法院正式下发无遗嘱继承裁定，依法指定郭女士为案涉遗产的管理人。

5. 2026 年 5 月 16 日 - 2026 年 7 月 31 日：遗产清算与跨层级税务合规申报

北京总部：同步向委托人同步遗产清算进度，协助委托人完成国内收款账户的信息确认与外汇接收准备，提示跨境资金划转的合规要点。

美国办公室：凭借法院裁定与遗产管理人授权文件，对接全部涉案金融机构完成账户资产清点与证券资产变现；协同美国本地税务专家，完成联邦遗产税与纽约州遗产税的申报与清税手续，取得全部完税证明文件，满足金融机构的资金释放要求。

6. 2026 年 8 月 1 日 - 2026 年 8 月 3 日：资产划转与案件办结交付

美国办公室：持续跟进金融机构的资金划转审批流程，确认全部合规审查通过后，推动涉案资金全额划转至委托人指定的国内银行账户。 北京总部：协助委托人确认资金到账，同步完成案件收尾工作，向委托人交付《案件结案报告》与《涉外遗产继承合规指引》，全面复盘案件流程与风险点。

三、核心办案难点与权威解决方案

本案集中体现了中国公民继承美国境外资产的三类共性难点，国樽中美联合团队依托双法域执业能力与跨境协作经验，形成了可复制的标准化解决方案：

1. 境外资产信息盲区与无遗嘱继承程序启动

专业依据：《纽约州代办法院程序法》第 1001 条、美国金融机构隐私保护规则

解决方案：建立 “国内线索梳理 + 美国本地核查” 的联动机制，通过被继承人身份信息、商业往来记录等多维度线索锁定资产范围；同时提前确认管辖法院的立案标准与遗产管理人委任顺位，在资产核查完成后第一时间启动司法程序，避免程序空转。

2. 海牙公约下跨境文书的效力认定与格式适配

专业依据：《取消外国公文书认证要求的公约》、纽约州遗产法院文书提交规则

解决方案：充分利用中国加入海牙公约后的制度便利，以附加证明书替代传统领事双认证，大幅缩短文书流转周期；同时由美国本地律师前置对接法院明确格式要求，反向指导国内公证与认证办理，实现材料一次提交、零补正通过，较传统流程节省 60% 以上的文书准备时间。

3. 跨境税务合规与遗产资金安全汇回

专业依据：美国《国内税收法典》遗产税相关条款、纽约州遗产税法、中国个人外汇管理相关规定

解决方案：采用 “法律程序 + 税务合规” 并行推进模式，在法院审理阶段同步启动税务测算与申报准备；由美国本地税务专家完成联邦与州两级遗产税申报，取得官方完税凭证；全程对接金融机构确认资金划转要求，确保资产变现与汇回全流程符合双方法律与监管规定，规避税务与外汇合规风险。

四、本案适用的权威法律依据

（一）美国法律

1.《纽约州遗产、权力与信托法》第 4-1.1 条：无遗嘱继承财产分配规则，死者遗有后代但无配偶的，全部遗产由后代按代位继承原则继承。

2.《纽约州代办法院程序法》第 1001 条：无遗嘱继承案件中遗产管理人的法定委任顺序，子女位列第二顺位，在无尚存配偶时享有优先委任资格。

（二）中国法律

1.《中华人民共和国民法典》第一千一百二十七条：法定继承的顺位规则，子女属于第一顺序法定继承人。

2.《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第三十一条：法定继承适用被继承人死亡时经常居所地法律，不动产法定继承适用不动产所在地法律。

（三）国际公约

《取消外国公文书认证要求的公约》（海牙公约）：缔约国之间公文书流转仅需附加证明书，无需领事认证，简化跨境文书的效力认定程序。

五、基于本案经验的权威实务建议

结合国樽美国办公室多年涉美跨境继承法律服务经验，针对有境外资产的中国公民与有涉美继承需求的家庭，提出以下四点实务建议：

1.提前做好跨境财富规划，优先在资产所在地订立符合当地法律要求的遗嘱，明确遗产分配方案与执行人，避免无遗嘱继承带来的程序繁琐与资产核查成本。

2.妥善留存身份、亲属关系、资产凭证等核心文件，熟悉海牙附加证明书的办理流程，发生继承事项时可快速启动文书准备工作。

3.涉美遗产继承应尽早委托具备中美双法域服务能力的律师团队介入，统筹资产核查、司法程序、税务申报全流程，避免因程序脱节导致时间成本与合规风险上升。

4.重视跨境资金划转的合规性，提前确认外汇申报与税务清缴要求，在专业人员指导下完成资金汇回，避免违规操作导致的资金冻结或处罚。