1973年12月出生副高五级女教师，60岁退休比56岁退休，养老金高4千余元，秘密有二

平湖一柱【第327期 新养老金专题】

有位副高女教师咨询说：请根据以下信息，精确预测55岁、56岁、60岁退休时的养老金各多少，好帮助我决定何时退休最划算？

坐标：陕西，职业：事业人员，

性别：女， 职称：副高五级

出生年月：1973年12，参工时间：1996年7月。

截至2026年7月是184614元，

2014年至2026年各年度缴费基数如下：

2026：16820；2025：17435；2024：17118；

2023：17118；2022：17118；2021：13630；

2020：13630；2019：11644；2018：9871；

2017：8702；2016：8768； 2015：6975

2014：5182

先看测算结果：

55岁退休待遇：10889.60

56岁退休待遇：11662.44

60岁退休待遇：15800.19

56岁退休比55岁多：772.84

60岁退休比55岁多：4910.59

比56岁多：4137.75

再看测算过程

视同缴费年限=2014年9月-1996年7月

=18年3个月，即18.25年。

退法一：55提前申请退，即2028年12月退休。

实际缴费年限是2028年12月-2014年10月

=14年3个月，即14.25年。

缴费年限=视同缴费年限+实际缴费年限

（2028年12月-1996年7月）

=18.25+14.25

=32.5

计发月数是170个月。

退法二：55+申请退，延迟12个月，即2029年12月退休

实际缴费年限是2029年12月-2014年10月

=15年3个月，即15.25年。

缴费年限=视同缴费年限+实际缴费年限

（2029年12月-1996年7月）

=18.25+115.25

=33.5年

计发月数164个月。

退法三：60岁提前退，2033年12月退休

实际缴费年限是2033年12月-2014年10月

=19年3个月，即19.25年。

缴费年限=视同缴费年限+实际缴费年限

（2033年12月-1996年7月）

=18.25+19.25

=37.5

计发月数是139个月。

陕西过渡性养老金过渡性系数是1.4%。

8月31日，陕西省人社厅公布的2026年养老金缴费基数是7895元，较2025年的7750元，提高145元，涨幅为1.9%，

2025年，陕西养老金计发基数是是7881 元，就按此涨幅

2028年有望达到8339

2029年有望达到8497

2033年有望达到9162

该教师从2014年10月至2026年实际平均缴费指数为2.1017，到2028年，薪级工资还要增长2级，实际平均缴费指数有望提高到2.1517。副高五级，缴费年限32.5年，视同缴费指数约为1.7，则全程平均缴费指数为1.8981。

到2028年12月，个人账户养老金要续缴29个月。退休时有望达到

227145.40 ，职业年金有望达到340718.1，则

1. 基础养老金=8339×（1＋1.8981）÷2×32.5×1%

=3927.18

2. 过渡性养老金=8389×1.70×18.25×1.4%

=3622.04

3. 个人账户养老金=227145.40÷170

=1336.15

4. 职业年金=340718.1÷170

=2004.22

55周岁提前申请退待遇为：

基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金

=3927.18+3622.04+1336.15+2004.22

=10889.60

同理我们可以测算出55+申请退和60周岁提前退待遇。

55+即56周岁申请退待遇为：

基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金

=4191.61+3734.09+ 1494.70+2242.04

=11662.44

60周岁提前退待遇为：

基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金

=5746.46+4330.65+2289.23+3433.85

=15800.19

详细数据请参看文章配图。

该女教师60退比55退休多4670.55元，秘密有二：一是该教师缴费指数高，从2014年10月到2026年7月，实际平均缴费指数高达2.1017，二是五年后社平工资提高，就按现在1.9%涨幅，2027年是8339，五年后、2033是9162，直涨823元，基数提高，养老当然就水涨船高了。

新养老金发放原则是“多缴多得，长缴多得，晚退多得”，副高女教师退休节点可选多，就算55和60退休，也有5年之差，且后面5年都是高工资，高缴费，缴费指数高，社平工资增长五年，养老金计发基数提高，基础养老金和过渡性养老金都会大提高；“两金”账户余额一年项前面若干年，更有计发月数由170减小到139，分子增大，分母减小，“两金”呈几何级数增长，退休待遇岂有不高之理。

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