北京
海报新闻记者 孙来彬 报道
苏州清越光电科技股份有限公司（下称“*ST清越”）欺诈发行及信息披露违法一案最终落定。
近日，*ST清越收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》，认定其在首次公开发行股票过程中编造重大虚假内容，并在上市后定期报告中存在虚假记载，依法对其责令改正、给予警告，并处以合计17188万元罚款。
根据《决定书》查明的事实，*ST清越的违法行为集中于证券发行与持续信息披露两个环节。
在发行阶段，公司于2022年12月28日登陆上交所科创板，发行募集资金总额82440万元。证监会认定，其《招股说明书》财务会计信息与管理层分析部分涉及的财务数据存在虚假记载。
2020年至2022年上半年，公司通过故意少计存货跌价准备、虚假销售芯片等方式，分别虚增利润总额337.40万元、764.53万元、2358.16万元，占各当期披露利润总额的5.56%、15.58%、131.74%，构成欺诈发行。
在上市后信息披露环节，*ST清越2022年年度报告、2023年半年度报告同样存在虚假记载。2022年至2023年上半年，公司虚增2022年度利润总额4711.56万元，占当期披露利润总额的108.53%；虚增2023年上半年利润总额4753.60万元，占当期披露利润总额绝对值的145.10%。
此外，2023年公司未及时披露补缴4441.99万元出口退税款事项，该金额占2022年经审计净利润的79.74%。
针对上述认定，*ST清越及其代理人曾就虚假销售显示模组、未及时披露补缴税款等事项提出陈述与申辩，主张相关行为不涉及公司层面集体决策、缺乏主观故意，并请求从轻、减轻处罚。
证监会经复核后认为，在案证据足以证明公司存在少计减值的主观故意，虚假销售芯片、显示模组等事项由公司常务副总经理、董事长兼总经理等决策或知悉参与，故对当事人申辩意见均不予采纳。
在量罚方面，证监会依据证券法第一百八十一条第一款，对*ST清越欺诈发行行为按非法所募资金金额的20%处以16488万元罚款；依据证券法第一百九十七条第二款，对其信息披露违法行为责令改正、给予警告，并处以700万元罚款。两项合并，清越科技被处以17188万元罚款。
值得注意的是，*ST清越已同时面临退市危机。因公司股票连续20个交易日每日收盘价均低于1元，已于2026年9月10日触及强制退市情形，公司股票自9月11日起停牌，并收到上交所《终止上市事先告知书》，意味着公司将在财务造假被罚的同时走向退市。
那么，*ST清越的退市进程走到了哪一步、投资者手中的股票将如何处置？10月15日下午，海报新闻记者以投资者身份致电该公司董事会办公室投资者热线进行咨询。工作人员确认，公司股票目前仍处于停牌状态，且后期不会再复牌，将直接退市。至于具体退市时间，该人士表示“我们不知道，要等监管部门通知。”
对于投资者最为关心的持股处置问题，该工作人员称，公司股票终止上市后仍可进入退市板块挂牌转让，“去了老三板也是可以交易，但是它的流动性可能会差一些，公司此前已就退市风险作出提示。”
该工作人员将退市归结为两方面因素的叠加，一方面公司股票触及连续20个交易日收盘价的交易类强制退市情形，另一方面公司还收到了证监会的行政处罚。
关于市场高度关注的先行赔付安排，该工作人员称，所有的适格投资者都有赔付，但是否适格需关注证监会公告，“现金赔付是我们的中介和实控人组织的，公司是没有参与的，公司就是转发一个公告。”
*ST清越在10月14日晚发布的公告中表示，公司前期收到首次公开发行股票并在科创板上市的保荐人及主承销商广发证券股份有限公司、审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）、公司实际控制人高裕弟的通知，上述相关方拟共同出资设立先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者的投资损失。目前，经公司与上述相关方确认，关于共同出资设立先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者的投资损失一事正在有序推进中。
责编：石 慧
审签：李兆辉
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