北京
近期，人社部提出要通过各种各样的方式把未参保的人找到、动员参保，引发热议。养老保险的钱从哪里来，退休后能领多少，这本账现在是什么状况？
据人力资源和社会保障部《2025 年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，截至 2025 年末，全国基本养老保险参保人数 10.76 亿人，全年基金收入 88657 亿元，年末累计结余 98459 亿元。参加城镇职工基本养老保险人数54672万人，其中参加企业职工基本养老保险人数48409 万人；参加城乡居民基本养老保险人数52919万人。
这笔钱分在三个账户里。按财政部 2025 年决算，企业职工基本养老保险基金收入 60005 亿元、支出 52408 亿元，支出占当年收入的87.3%；机关事业单位基本养老保险基金收入 18972 亿元、支出 18604 亿元，支出占当年收入的98.1%；城乡居民基本养老保险基金收入 9469 亿元、支出 6191 亿元，支出占当年收入的65.4%（三项收入合计与公报数字略有出入，系两份文件统计口径不同）。前两个账户同属职工养老保险，2014 年 10 月并轨后适用同一套费率和计发办法，但基金仍单独建账、分别管理。
三个账户的资金来源各不相同。企业职工养老保险收入中，保险费占 80.2%，财政补贴占 14.5%；机关事业单位保险费占 56.3%，财政补贴占 40.1%；城乡居民养老保险中，个人缴费占 36.4%，财政补贴占 54.8%。
人社部在发布会上表示，下一步将重点鼓励灵活就业人员、农民工、新就业形态人员参加职工养老保险，这些人群中一部分目前参加的是城乡居民养老保险。据报道，我国灵活就业人员超过 2 亿人，截至 2024 年底，其中参加职工养老保险的约 7057 万人。有专家分析，自愿缴费、收入不稳定是主要原因。
缴费负担也有差别。在职职工由单位缴 16%、个人缴 8%；灵活就业人员参加职工养老保险，20% 的费率全部由个人承担，对收入不稳定的人群来说是一笔固定支出。缴费基数随社会平均工资逐年调整，以上海为例，2026 年下限为每月 7546 元，灵活就业人员按 20% 计算，每月最低缴费 1509 元。
退休后能领到多少？常用的衡量指标是养老金替代率，即退休金相当于退休前工资的比例。我国养老金体制由三大支柱构成，第一支柱是政府主导的基本养老保险基金，第二支柱是由企事业单位发起的企业年金和职业年金，第三支柱是由个人主导的个人储蓄性养老保险和商业养老保险。据中国社会科学院世界社保研究中心《中国养老金发展报告 2025》，第一支柱基本养老保险的替代率已由上世纪 90 年代的 80% 以上，降至目前约 50%（初步估计）。
人口结构是更长远的变量。2025 年约 2.7 个在职参保职工对应 1 个退休人口，按照社科院测算，2060 年将接近 1:1。60 岁及以上人口 2025 年末达 3.23 亿，预计 2035 年前后突破 4 亿，本世纪中叶达到 5 亿左右。
政策层面已作出安排：2025 年起渐进式延迟法定退休年龄，男职工逐步延至 63 岁，女职工逐步延至 55 岁或 58 岁；2030 年起，领取养老金所需的最低缴费年限用 10 年时间从 15 年逐步提高到 20 年；全国统筹方面，2025 年调剂规模 2546 亿元，财政转移支付 1.19 万亿元。
数据来源：人社部《2025 年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》、财政部 2025 年全国社会保险基金决算、经济观察报、工人日报、中国社会科学院世界社保研究中心等。
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