中美税收对比：美国一年税收5.2万亿美元，我国全年税收是多少？

美国一年能收5.2万亿美元的税，中国一年到底收多少？

是差了一大截，还是没差那么多？

光比总数其实看不出门道。

企业交多少税、钱从哪儿来、又花到哪儿去，才是这本账的关键。

先说个新鲜数据。

10月23日，财政部公布了前三季度的成绩单。

前三季度，全国一般公共预算收入172292亿元，同比增长5.1%。

其中，全国税收收入140706亿元，同比增长6.1%，较上半年回升0.8个百分点。

其中个税更显眼，个人所得税13464亿元，同比增长14.1%。

数字是摆在这儿了，可企业到底交了多少税，还得拿各国放在一起比一比。

中国的税到底收得多还是少？

把各国企业税负放在一起比较，就能看得比较清楚。

在中国开公司，主要有三道大税：第一道是增值税，第二道是税率25%的企业所得税，第三道是股东分红时缴纳的20%个人所得税。

新加坡实行单一税负制，企业只需缴纳一种所得税，税率为17%。

按这个税率计算，一家净利润1000万元的公司，缴税后到手的还有830万元。

相比之下，新加坡的企业税制更简单，整体负担也较轻。

中国香港同样实行单一税负制，企业只缴一种税，即利得税。

利得税分两档：利润在200万港元以下的部分按8.25%征收，超过200万港元的部分按16.5%征收。

这种低税率、简单税制的模式，一直是香港吸引企业的重要优势。

再看美国。

美国联邦企业所得税税率为21%，民主党主张把它提高到28%，共和党则一般被认为更偏向中小企业的利益。

特朗普曾提出将联邦企业所得税降至 15% 的税改提案。

需要注意的是，21%只是美国联邦层面的税率，各州还会另外征收一道企业所得税，税率从1%到12%不等。

这意味着在美国开公司，企业所得税很可能要交两次。

美国各州的个人所得税也不一样，比如加州为1%到13.3%，纽约州为4%到10.9%。

再看其他国家的企业所得税：意大利为24%，与中国相近；日本为23.2%，也比较接近；韩国最高档税率为24%左右，差别也不大；法国为25%，与中国相同。

因此，中国25%的企业所得税并不算高，与大多数主要经济体基本处于同一水平。

可以说，中国的税负整体中规中矩。

如果能用好各项优惠政策，实际税负甚至可能比美国、新加坡和香港还要低。

比如被认定为高新技术企业的，企业所得税按15%征收；符合条件的小型微利企业，实际税负可以低至5%。

海南还有更大的政策空间。

海南自由贸易港计划全岛封关运作，现行 “双 15%” 政策：对在海南注册并有实质性经营的鼓励类产业企业，企业所得税按 15% 征收；对符合条件的高端紧缺人才，个人所得税实际税负超过 15% 的部分予以免征。

从定位上看，海南的竞争对手正是香港和新加坡。

在自贸港框架下，如果内地企业把利润以分红形式分配给海南的家族公司，比如1000万元，在符合我国居民企业间股息红利免税相关规定的前提下，这笔分红可以不缴税，资金也能为后续投资布局所用。

此外，海南还有一系列对外贸易方面的税收优惠措施。

在海南应该注册什么类型的公司？

目前国内不少地区对投资类公司注册收紧，海南相对宽松。

与内地公司的关联方式主要有两种：一是在海南注册家族公司，由它控股内地公司；二是注册项目销售公司，由国内主体公司控股，在海南开展业务。

不过需要提醒的是，想享受“双15%”等优惠，一般要求企业在当地有实质性经营，具体以政策规定和主管部门的认定为准。

现在很多企业家都在考虑办理第二身份。

之所以选择香港，是因为加入美国、新加坡、澳大利亚等国国籍，就意味着要放弃中国国籍。

中国不承认双重国籍，而中国国籍的含金量正在不断提高，所以在规划第二身份时，应尽量保留中国国籍。

香港是中国的一部分，取得香港永久居民身份不需要放弃中国国籍，这也是很多人选择香港身份的主要原因。

此外，持有香港特区护照可免签或落地签前往一百多个国家和地区，资金在香港可以自由兑换，便于开展跨境资产配置。

说完企业那头的税，再把镜头拉回标题。

美国2025财年联邦收入是5.2346万亿美元，摊到每个美国人头上，差不多1.54万美元。

中国2025年全国税收收入是176363亿元，折合约2.94万亿美元，要是算上非税收入，一般公共预算收入有216045亿元。

不过这两个数字没法直接硬比。

美国的财年截到9月30日，中国按自然年算，口径本来就不一样。

更关键的是，美国光个人所得税就收了约2.656万亿美元，占了一半还多，老百姓的工资条才是它最大的钱袋子。

美国这本账也有尴尬的地方。

关税涨到1949亿美元，一年多了153%，看着挺热闹，可企业所得税反倒少了约778亿美元。

一年花出去7.01万亿美元，赤字1.7754万亿，收了5.2万亿，还得再借近1.8万亿才能把账抹平。

利息这块更扎心。

2024财年美国公共债务利息就有约1.1万亿美元，涨了接近三成。

关税那点增量放到万亿级的窟窿面前，也就够补个边角。

收得多不代表日子宽裕，旧账一直在吞新钱。

中国走的是另一条路。

2025年减税降费加退税有28557亿元，差不多2.9万亿元留在了企业和个人兜里。

挑大梁的是增值税、企业所得税这些生产流通环节的税，个税占比反倒不大，跟制造业大国的底子正好对得上。

电脑通信设备、电气机械、科技服务这些行业的税收都在往上走，高端制造确实热起来了。

当然也有不太好看的数字。

消费税在降，契税、土地增值税、耕地占用税三项一起少收了760多亿元，地产链的税源还在缩水。

股市带来的印花税来得快、走得也快，指望它长期撑场子不太现实。

钱最后花到哪儿，才是真正的考题。

养老看病、孩子上学，背后靠的都是稳当的财力。

这么一摆，中美两本账的差别就很明显了。

美国靠个税撑大盘，还被赤字和利息压得喘不过气。

中国靠生产流通挑大梁，赤字可控，钱更多投向民生和产业。

比谁收得多没太大意思，税源健不健康、钱花得值不值，才是真本事。