穿透式监管背景下，财务数智化转型的五大升级方向解析

原文标题： 穿透式监管背景下的财务数智化转型升级需要升级些什么？

来源：龙教授空间

在数字经济蓬勃发展与智能技术广泛应用的行业发展背景下，加快推进财务领域数智化转型升级，已然成为各类经营主体优化内部治理、强化风险管控、夯实长效发展根基的核心举措。依据国资委关于推动中央企业财务数智化转型与穿透式监管的相关精神，财务数智化转型本质是依托大数据、大模型、人工智能等前沿信息技术，充分释放财务工作支撑战略落地、辅助经营决策、赋能业务发展、挖掘经营价值、筑牢风险防线的多元核心职能，统筹推进财务管理体系、财务应用系统、财务信息数据、财务监督模式、财务整体转型五大维度全面革新的系统性管理变革。应该说，这项工作不仅能够助力企业健全现代化信息系统治理架构，高效落实全流程穿透式监管要求，更能持续提升企业整体价值创造水平，具备很强的实践价值与现实意义。那么具体分析来看，财务数智化转型升级需要在以下几方面实现升级再造：

一、财务管理体系化升级

财务管理体系的优化完善，是实现财务数智化转型的底层根基，需从职能定位、制度规范、运行机制三个层面统筹布局、统筹完善。

在财务职能优化层面，主动转变传统财务工作固有定位，推动财务工作朝着服务业务，服务企业整体发展战略方向深度转型，贴合企业长远发展布局统筹调配财务资源；立足一线经营场景完成职能延伸，全方位赋能各类业务平稳开展；依托数字化工具完成管理模式革新，全面迈向数字化、智能化财务管理新阶段。

在财务制度搭建层面，梳理梳理财务全领域管理基本制度，搭建完备的财务制度框架体系，围绕各项基础制度细化制定配套操作流程与落地实施细则，结合企业经营实际梳理整合各类管理条款，搭建条理清晰、权责明确、贴合实操的财务制度图谱，以标准化制度约束规范全流程财务工作。

在管理运行机制层面，明确层级管理架构，着力打造总部层面战略财务统筹中枢，统筹全局财务规划与资源统筹调配；完善财务共享服务与企业司库核心功能，夯实财务服务两大核心中心运行基础；搭建矩阵式扁平化财务组织架构，下沉财务工作重心，在投资拓展、物资采购、产品销售等核心业务前端配置专职财务BP工作人员，实现财务岗位与业务岗位协同联动、协同办公，打通财务管控与业务运营衔接壁垒。

二、财务系统集成化升级

打破各类财务应用系统独立运行、数据割裂的发展壁垒，整合重构全链条财务数字化应用体系，实现各类财务系统互联互通、功能互补。

持续迭代升级司库财务管理系统，拓宽资金管理覆盖范围，实现传统单一资金管理向全域资源统筹管理转变，打破地域管理局限，完成境内财务管控向境内外一体化统筹管控升级；跳出单一企业经营管理范畴，向着全产业链协同管理方向迈进，搭建标准化产业链金融服务平台，依托金融赋能带动上下游协同发展。

持续优化完善财务共享服务系统，摒弃传统线下纸质办公模式，搭建全流程无纸化智能自动报账体系，简化报销流程、压缩审批时效；搭建一体化一键式智慧财务核算系统，自动完成账务归集、账目核对、凭证整理等基础工作；搭建标准化集中合规纳税管理系统，统筹统筹税务核算、发票管理、税费申报等工作，筑牢企业税务合规经营底线。

科学搭建战略导向型财务管控系统，建立具备刚性约束效力的全面预算管理系统，严格把控预算编制、执行、调整全流程；搭建经营运行实时动态监测系统，实时抓取经营数据、研判经营态势；构建全流程闭环财务风险防控系统，依托线上平台实现风险隐患自动派发处置任务，落实常态化督办机制，确保各类风险问题及时处置办结，形成完整风险管控闭环。

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三、财务信息数字化升级

以标准化数据建设为抓手，深耕数据治理工作，充分挖掘财务数据内在价值，为穿透式监管提供坚实数据支撑。

统一全域财务数据建设标准，精准界定企业整体层面与一线业务层面核心主数据内容，厘清各类基础数据界定标准；统一数据采集、传输、存储全流程技术规范，梳理数据流转脉络，搭建完整元数据血缘关系图谱；同步统一财务数据日常管理规范，实现数据管理有据可依。

常态化推进全域数据治理工作，建立权责清晰、流程完备的数据治理工作机制，明确数据治理各项工作权责；从严落实全维度数据质量管控工作，剔除无效冗余数据，修正错误偏差数据，保障数据真实、精准、完整；搭建覆盖数据采集、使用、存储、销毁全生命周期的数据安全防护体系，严守企业财务数据安全底线。

全方位深挖财务数据实用价值，依托统一化数据整合模型，完成多类型、多来源异构数据融合归集与智能运算分析；打通内部各部门数据互通渠道，深化企业内部财务数据与业务数据共享共用；依托海量基础数据，研发打造经营指标、数据标签、运算算法、分析模型、专业知识库等多元化数据产品，让静态数据转化为可运用、可研判、可决策的实用管理资源。

四、财务监督智能化升级

依托智能技术重塑财务监督模式，构建精准识别、协同核查、闭环处置的智能化监督体系，切实提升穿透式监管实效。

精准高效甄别各类风险问题线索，紧扣企业经营管理各类场景，定向研发适配企业发展实际的穿透式智能监督分析模型；引入神经网络等前沿智能运算算法，深度挖掘海量财务数据、业务数据之间的内在关联关系，精准捕捉隐藏性经营风险与违规线索；持续优化监督模型运行逻辑，不断强化模型自主研判、自主学习、自主优化能力。

建立多方联动协同核查工作机制，依托数字化监管平台，实现各类风险核查任务智能分配、精准推送至对应责任部门；搭建多部门联合会商研判工作机制，汇聚多方专业力量共同分析风险成因、敲定处置方案；不断拓宽监督核查渠道，搭建线上排查研判与线下实地核验相结合的核查反馈模式，确保核查工作全面到位。

健全完善风险问题处置全流程闭环管理机制，对于核查查实的各类违规问题与经营隐患，严格落实整改举措，严肃开展追责问责工作；严格执行问题整改销号管理制度，整改一项、核验一项、办结一项；结合日常监督实践经验，持续推动智能监督模型迭代优化，逐步形成智能模型识别风险、专人专班核查线索、相关部门处置问题、依托实践优化模型的良性监管循环。

五、财务转型一体化升级

打破财务工作独立运转格局，联动业务发展、行业生态、企业管理全方位推进一体化转型，重塑财务工作发展格局。

全力推进业财一体化深度融合，统一财务系统与业务系统底层技术运行底座，扫清技术对接障碍；结合企业经营发展需求，同步开展财务流程与业务流程优化再造，将财务管控要求嵌入业务全流程；全面打通财务信息系统与各类业务信息系统，实现数据互通、流程互通、管控互通。

着力打造财务共享发展新生态，依托全域数据资源，完成同源同步、全面覆盖、多维度立体化经营信息深度研判；积极推动企业内部经营数据与上下游产业链数据深度融合，融入行业整体发展格局；不断延伸数字化管理覆盖范围，拓展数字化管理体系与外部各类数据资源协同联动发展生态。

稳步推进企业内部管理现代化建设，依托实时动态数据穿透研判能力，搭建智能化全域经营管理体系；依托强大算力支撑，探索企业经营管理创新发展新模式、新路径；依托财务数智化全面转型，重新梳理企业经营发展脉络，重构企业整体价值创造体系，最大化释放财务赋能发展效能。

六、实现数智化转型组织保障体系

财务数智化转型与智能化穿透式监管体系建设涉及范围广、工作任务重、推进周期长，必须搭建完备组织保障体系保驾护航。企业专项组建财务数智化转型工作领导小组，统筹统筹整体转型规划、实施方案制定、重点工作推进等各项核心工作；建立跨部门、跨岗位、跨业务条线资源统筹调配机制与常态化协同办公机制，凝聚全员转型工作合力；明确企业各相关职能部门主要负责人纳入领导小组架构，层层压实转型工作主体责任；专门组建专业能力过硬、实操经验丰富的财务数智化专项建设与日常运营管理团队，全程负责系统搭建、数据治理、日常运维、落地推进等具体工作，为各项转型举措落地见效提供坚实人力与组织支撑。

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