中师毕业女教师，1991年8月参工，副高五级，55岁退休和“延退”5年60岁退休，养老金差距有多大？

平湖一柱【第3260期 新养老金专题】

副高女教师， 55 岁退休和 60 岁退休，养老金差距有多大？

答案是一般会在三千元以上，但因省份、县区不同，每个人参工学历、参工时间、职称评聘早晚，退休年份等多种因素，每个人差别各不相同，社平工资高、视同缴费指数高、过渡性养老金过渡系数高省份，五年相差五千也很正常。下面我们通过一个具体案例来具体感受一下。

【基本信息】

坐标：浙江省，1972年12月出生，1991年8月中师毕业即参加工作，2024年评聘副高5级。截至2025年12月，个账余额本金90350元，2026年社保缴费基数11290元，薪级工资35级，2027年12月、55岁退休，和2032年12月、60岁退休养老金差距多少大？

【测算结果抢先看】

55申请退休待遇：11932.37

60提前退休待遇：17304.28

后者比前者“直高”：5178.08

60岁退休，比55退休养老上调后五年后“净高”：4345.93

【测算信息】

视同缴费年限

=2014年9月-1991年8月

=23年2个月。即23.17年

退法1：55申请退，即2027年年12月退休，缴费年限是

2027年12月-1991年8月

=36年5个月，即36.42年

55岁退休，计发月数是170个月。

退法2：60提前退，2032年12月，缴费年限是

2032年12月-1991年8月

=41年5个月，即41.42年

60岁退休，计发月数是139个月。

浙江省过渡性养老金过渡系数为1.4%。

计发基数：浙江人社厅2025年9月18日公布的2025年养老金缴费基数和计发基数均为8433元，较2024年8310元，增长123元，涨幅为1.5%。按此涨幅，养老金缴费基数和计发基数到2026年，有望达到8559元；

2027年有望达到8688元；

2032年有望达到9359元。

缴费指数：2026年9月，月缴费基数为11290元，实际缴费指数是11290/8559=1.3191。从2014年10月到2027年12月期间，前面缴费指数低些，但此后到2033年10月期间，由于薪级工资增长等因素，缴费基数会提高，缴费指数也会提高，这样，结合同类案例情况，前后相抵，实际平均缴费指数就约是1.3191。

浙江省的视同缴费指数表不是一个公开文件，我们无法查到确切数值，结合网络大数据情况，2027年退休，副高五级、薪级工资是36级，推断视同缴费指数约为2.0。

则55周岁申请退休平均缴费指数为

=（2.0×23.17+1.3191×13.25）÷（23.17+13.25）

=1.7523

到2027年12月，个人账户和职业年金各还要续缴24个月，现月缴费903.2，个人账户储额本金至少达到112026.80，利息我们按2万计算，总额达到132026.80，职业年金储额至少达到198040.2，则55岁申请退休待遇为

1. 基础养老金

=8688×（1＋1.7523）÷2×36.42×1%

= 4354.37

2. 过渡性养老金

=9550×2.5×21.17×1.4%

= 5636.43

3. 个人账户养老金

= 112026.80÷170

= 776.63

4. 职业年金

= 198040.2÷170

= 1164.94

四项合计为

= 4354.37+5636.43+776.63+1164.94

=11932.37

同理我们可以测算出60岁、2032年12月提前退休待遇约为

=5916.12+7589.68+1441.86+2162.79

=17110.45

后者比前者“直高”：17110.45-11932.37=5178.08

60退休养老每年上调，但调的是基本养老金部分，即基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金

=4354.37+5636.43+776.63

=10767.43

按同步涨幅1.5%连涨年后是11599.58，再加上职业年金1164.94后是12764.52。仍比60周岁退休“净少”：4345.93

有朋友说，你这测算太夸张了吧？延退5年，怎么会一年就能多一千多呢？

数据就摆在那里，文字会夸张，数据不会。“延迟”5年，社平工资上涨、个人薪级工资每年会涨一年，缴费指数和两金缴费额都会提高，与此同时，计发月数由170个月减小到139个月，这些因素叠加在一起，在浙江社平工资较高的省份，副高五级教师“延退”五年，退休待遇每年多一千是完全可能的事，很可能，我们这个测算还要少呢？

对此，您怎么看？欢迎留言。