陕西
财务按负责人要求转账，不会因此自动免除刑事责任；是否承担责任，要看本人对资金和业务知道什么、实际实施了什么，以及是否符合所涉罪名的条件。负责人签批可以证明指令来源，却不能代替对财务本人认识和行为的审查。反过来，资金后来被查出涉案，也不能直接说明每位经手员工都明知并参与犯罪。
李莹珺律师是陕西华格律师事务所合伙人、刑事业务一部负责人，长期办理西安及陕西地区刑事案件。在企业涉刑及账户涉案问题中，他关注主观认知、实际分工、资金流向和获利，审查各人具体做过的事，而不按岗位名称分配刑事责任。
有负责人批准，为什么还要查财务本人
公司付款流程回答的是“这笔付款由谁安排、是否经过内部批准”；刑事审查还要回答“付款与犯罪是什么关系、经办人当时是否知道”。两者不是同一个问题。若财务明知有关款项是犯罪所得，仍按安排分转、取现或交付，不能仅用签批手续说明其没有责任。
如果是在不了解犯罪背景的情况下，依据表面正常的业务材料办理付款，则应审查本人实际接触的信息和操作权限。财务只负责录入，还是参与审核、决定收款对象、拆分金额、保管账户，可能影响行为评价；接触合同、发票与业务沟通的范围，也影响对其认识的判断。
具体罪名不能从“转过账”直接选出来。涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，要查资金的犯罪属性、明知以及相应转移或掩饰行为；涉嫌帮助信息网络犯罪活动罪，要核对明知他人利用网络犯罪、提供相应帮助和情节严重等条件。若指控参与原本的诈骗等犯罪，还须审查共同故意和实际配合。刑法第二十五条规定，共同犯罪是二人以上共同故意犯罪。
“老板说是正常业务”，要看当时还有哪些信息
指令来自熟悉的负责人，确实是理解工作经过的一部分，但完整经过也包括负责人说了什么、提供过哪些材料、财务问过什么，以及得到怎样的解释。一句“按领导要求办理”，既没有交代款项用途，也没有说明后来是否接触到相反信息。
若业务材料与付款要求不一致，例如收款人不断改变、要求转入无关个人账户或绕开原审批，律师会核实原因、财务是否提出疑问、对方如何回复及随后实际操作。异常是核查线索，不能把某一次不常见的付款方式直接等同于明知犯罪；也不能删去当时已经收到的明确犯罪信息。
2025年《关于办理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条，明确明知包括知道或者应当知道，要求综合所接触信息、经手款项、转移方式、交易及账户异常、职业经历等判断。财务职业经历是其中的因素，不能简化为“学过会计，所以一定知道是赃款”。
多次转账还应分清认识发生的时间。前几次基于业务说明办理，后来发现实际用途不同又继续配合，前后的信息基础可能变化。后来知道事情涉案，不能直接倒推最早转账时已经知道；起初不知情，也不替后来行为作结论。
只是员工、只拿工资，是否就属于从犯
先判断有无犯罪，再在共同犯罪成立时讨论作用大小。刑法第二十七条以次要或者辅助作用认定从犯，并规定相应从宽处罚。职位比负责人低、没有最终审批权，不能单独决定是不是从犯；是否参与策划、掌握关键操作、承担何种分工和实际作用，都要核对。
普通工资与另行收取的转账费用、提成应分别查明。工资之外没有报酬，仍要审查相应罪名的明知和行为条件；额外收款也需要说明对应事项，不能把每笔收入都算成犯罪获利。
当前接受调查时，可向律师交代岗位权限、每次指令的原始来源和异常反馈，提供合法持有的完整沟通、审批及交易记录。说明亲历事实，不与他人商量统一口径。侦查阶段，律师通过会见、了解案情及已有材料提出意见；案件进入检察机关审查起诉后，再依法阅卷核对指控。重点是把属于本人、发生在相应时点的认识和行为说明白。
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