法考都过了，税务师真的不难：一位律师的2年5科通关纪实

2022年拿到税务师证的时候，蒋孝文律师并没觉得这件事会改变什么。

那是一张“顺便”考来的证——她本来的目标是注会，因为两边教材重叠，就多报了一门税务师。前后两年，五科考完。

拿证之后，她把这项能力默默用进了诉讼和常法业务里：帮双方财务厘清违约金的开票和计税，让谈妥的400多万赔偿真正落了地；在一起走私普通货物的刑事案件中，因为看得懂海关的计税逻辑，她很快锁定核心争议，最终为客户争取到不起诉。

但这些，她一直没有对外说过。只用，不宣，不贴标签。

直到2026年年初，她把微信昵称后面加上了“税务师”三个字。动作很小，反馈却来得很快——越来越多的涉税咨询主动找上门。

以下是她的自述。

01 转向：从备考注会到转考税务师，我用两年通过5科

我最早动这个念头，不是因为看好涉税赛道。

那个时候，我甚至不知道“涉税法律服务”这六个字意味着什么。

我只是觉得，只懂法律这一个学科，是不够的。

做专业化的领域，光靠法律本身不足够，或者说，这个视角肯定是比较狭隘的。而且工作中确实会撞上一些需要财税知识背景的问题——你看不懂，就只能绕过去。

我想给自己贴一个“复合型”的标签。

而我一开始的目标是注会，不是税务师。

我大学是法律和会计的双学位，会计从大一到大三系统地学了三年。基础是有的，注会那条路便成了首选。

税务师是“顺便”报的。

因为注会本来就要考税法，两边教材有重叠，我多报一门，等于免费搭个车。

顺便到什么程度呢？我第一次报名到底报了几科，我到今天都不记得了。

我只记得大概过了两科，剩下三科放到了第二年。第二年我没再准备注会，就把时间全放在税务师上，把剩下的三科补齐了。

前后两年，五科考完，2022年拿证。

我那时候对这个证本没什么期待。但拿到证后开始不自主地关注与税有关的活动、开始将税运用在日常业务中。

后来的结局，是很典型的八个字：有心栽花花未开，无心插柳柳成荫。

所以我现在还挺感谢当时的自己——在什么都还未知的情况下，不知道税法业务，也不知道税务领域，好在我把那个证考了。

02 提效：5科复习各有侧重，我把时间用在难点和错题上

先给大家一颗定心丸：我觉得，如果你法考过了，税务师绝对能过。

这不是鸡汤，你想想，法考要考十几门，教材一摞；税务师五科，教材加起来最多五本。

战术上重视，战略上藐视。

我的整体备考可以分为两个重点：

第一，按照科目基础，重新分配复习时间

《涉税服务相关法律》这一科我几乎是裸考过的。

原因有两个：一是它考的民商法、刑法相对基础，过了法考的人脑子里都有；二是最关键的，它全是选择题，不需要简答，不需要背诵，你有印象就能做出判断。

唯一要单独记的，是涉税行政处理、行政处罚这些具体规定，比如罚款多少，考前专门翻一遍就行。

飘过可能不是高分，但飘过是没问题的。

所以对律师来讲，表面上是五科，你其实只要准备四科。

税一、税二——难在“忘”，不难在“懂”。

这两科背诵为主，要理解的东西不多，全是固定规定，而且极其零碎。

我备考最大的感受就是：我看完了，学完了，甚至觉得我背了一轮了。然后隔一段时间，什么都忘记了，脑子一片空白。

我当时是真的很崩溃。学完增值税去学企业所得税、个人所得税，再转回来看增值税——你知道什么是增值税，但那些优惠、税率，全没了。

这跟我们学法律的习惯是冲突的。民法、商法有理论基础，可以靠理解去记；税法很多时候没有太多道理可讲，它就是规定本身。

唯一的解法是反复。两遍、三遍、四遍、五遍。第一遍发现自己忘了，太正常了，不要懊恼，更不要因此放弃。

财务会计——这可能是大多数律师最难的那道坎。

这一科对我来说还好，因为我有三年科班的会计底子，又备考过注会的会计。

但我要说清楚，我说的“简单”是要打双引号的。它其实并不简单。借贷、分录、科目、利润表……对法律人来讲，这是一整套全新的语言。

零基础的话，这一科我建议一定要听课，自己啃有难度。

《涉税服务实务》——五科里对我来说最难的一科。

难在两处。

一是它有主观题、有大题，不是选择题能蒙过去的。二是它不仅把税算出来，还要你写出对应的会计处理。

所以它表面是一科，实际上是“税一+税二+纳税申报+会计分录”的合体。由此就有了我最想强调的一条：财务会计没准备好，不要直接去考涉税实务。

你有税一税二打底，但不会写会计分录，题照样做不出来——那就是无效备考。

所以我觉得报考顺序应该这么排。

时间充足的话，五科一起上。长痛不如短痛，一次性解决。因为科目拖到第二年，税一税二你又忘了，还得重来一遍。

时间不够，要工作、要顾家的，就分两年：

• 第一年：税一 + 税二 + 涉税相关法律

• 第二年：财务会计 + 涉税服务实务

第一年选择税一税二，是因为它跟我们的业务直接相关。相当于把各个大税种先学一遍，今年学完今年就能用上，这是最好的。

第二，不追网课进度，用做题找到真正的薄弱点

学习方法上，我也走过一段弯路。

一开始，我总觉得网课必须全部听完。少听一节，好像就会漏掉什么。

但大家都知道，律师的时间太容易被工作切碎。一节课听到一半，客户的电话来了；隔几天再继续，又要重新回忆前面的内容。课程越落越多，人也越来越焦虑。

所以，我把复习调整成了一个循环：

1.先看书

能自己看懂的内容，就直接看教材，先弄清楚这一章的框架和核心知识点。确实看不懂的地方，再去找对应的课程，而不是从第一节网课追到最后一节。

2.学完马上做题

“看懂了”和“会做了”完全是两回事。

题目一做，问题很快就会暴露出来：是知识点没有记住，还是几个规定混在了一起；是计算步骤不会，还是根本没有想到该用哪个知识点。

3.跟着错题回补

到了第二轮，我不会再把整本书从头看一遍，而是跟着错题走。哪道题错了，就先分析原因，再回到对应章节补知识点。补完以后，重新找题检验，直到真正掌握。

所以，我的复习过程一直是：看书建立框架—做题暴露问题—回头补漏—再次做题验证。

税务师的很多知识点就是会忘。刚学完又忘了，不代表前面的时间白费；忘了就再看，做错了就再梳理。

对在职备考的人来说，最重要的不是证明“这些内容我都学过”，而是尽快找到真正不会的地方，把有限的时间用在那里。

03 心态：无数次不想考，但我决定先把名报了，不要给自己留后路

如上所述，开始只是顺便考证的心态，加上我是在职备考，工作会突发地打断我的备考流程，这一切都给我带来很大的情绪压力。

尤其是越接近考试，越容易觉得自己还没有准备好。网课没有听完，书没有看完，题也没有全部做完，好像怎么准备都差一点。

甚至在考场上，我也差点因为一道不会的题，提前放弃整张试卷。

考《涉税服务实务》的时候，我被一道题卡住了。

考场里全是敲键盘的声音，偶尔还能听到旁边有人叹气。我盯着题目里的数字和条件，怎么都算不出结果。

越着急，脑子越乱。

那一刻，我甚至觉得：这道题都做不出来，后面大概也没什么希望了。但坐了一会儿以后，我还是决定继续往下写。

完整结果算不出来，就先写自己会的步骤；最后的答案没有把握，就把能够想到的处理思路写清楚。

能写多少，先写多少。

我不知道这些内容最后能拿到几分，但如果直接空在那里，就真的一分都没有了。

最后，我通过了这门考试。考完以后再回头看，我很庆幸自己当时没有停下来。

一道题不会，不等于整张试卷都不会；完整答案算不出来，也不代表前面的步骤一分都拿不到。

考试中真正危险的，不是遇到不会的题，而是被一道题困住以后，连后面原本能拿到的分也一起放弃了。

备考其实也是一样。

网课没有听完，就先掌握已经学到的内容；知识点忘了，就再重复一遍；报了5科，也不一定要求自己一次全部通过。

在职备考很难等来一个“全部准备好”的时刻。与其因为做不到完美而反复焦虑，不如先把眼前能做的做好，把试卷上能拿的分一分一分拿下来。

准备得不够完美，不等于没有通过的可能。很多时候，真正让人失去机会的，并不是暂时不会，而是结果还没有出来，自己先放弃了。

04 转型：重仓法税业务后，我接到近10起涉税咨询

今年，我正式亮出“税务师”标签后，陆续接到了近10起涉税咨询。其中相对完整的，大约有6起。

虽然这些咨询还没有全部转化成案件，但对我来说，这已经是一个非常明显的变化。

过去，市场上的税务服务往往更重筹划、轻合规。但到了2026年，我越来越明显地感受到，税务合规已经从企业的“加分项”，变成了经营中的“必选项”。

企业真正需要的，不只是如何少缴税，更是如何识别风险、规范交易，在法律、税务与经营之间找到安全的解决方案。这恰恰是律师能够发挥专业价值的地方。

对我个人而言，这也是一次专业化转型的选择。与其继续把税务能力隐藏在常法顾问和诉讼业务中，不如主动走向法税结合，让客户清楚地知道，我不仅能处理法律问题，也能从税务合规的角度帮助企业识别和解决风险。

后来，我在律海茫茫学习，接触到了越来越多正在开展涉税业务的律师，也看到了他们如何把税务知识真正应用到企业服务和案件办理中。我逐渐确定：现在就是把税务能力从原有业务中提炼出来、形成专业标签的时候。

所以今年，我开始重仓法税业务。我做的第一件事，就是在微信昵称后面加上“税务师”；平时发朋友圈时，也开始有意识地分享涉税内容。

动作并不复杂，但反馈却来得很快。开始有人因为看到“税务师”这个标签，主动带着涉税问题来找我。

证书不会自动带来案源。只有主动把它变成客户看得见、记得住的专业标签，才能真正产生价值。

从把税务作为法律服务中的一部分，到主动重仓法税业务，我的改变不仅仅是亮出了一张证书。

05 结语

对于税务师证，蒋律师有很清醒地判断：

税务师证，对税务律师来说不是必须的。但税务的学习，是必须的。

既然税务的学习是必须的，那考这个证就成了一件顺便的事——你既然已经学了，那你不如就考了。

一举两得：学习的过程本身对你有利，考完还多带来一个专业标签。

至于想入局的律师该怎么做，她给了三条建议：

• 从专业学习开始。考证是一种方式，加入社群、参加培训也是一种方式，但学习本身没得商量。

• 加强和同行的交流合作。获客是一端，交付是另一端——交付端拿不准，就一定要进税务律师的圈子。

• 勇于实践。要深度的学习，也要深度的实践，才能发挥出专业的价值。

8月6日14:00—21:00，税务师考试倒计时100天誓师大会公益直播将正式开启。

届时，蒋孝文律师将结合自己每天学习3小时、持续 3 个月，两年通过5科的真实经历，进一步分享在职律师如何合理分配5科的复习时间、提高有限时间内的学习效率，以及如何熬过最容易动摇的最后100天。

此外，多位已经通过税务师考试的律师也将接力分享，既讲各自跑通的备考方法，也讲如何将税务知识运用到真实业务中。

如果你也在为复习进度焦虑，或者想知道拿到税务师证后如何与律师业务结合，点击下方预约直播。最后100天，和走过这段路的律师一起，把时间用在真正重要的地方。

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