上海
企业刑事法律风险典型案例分析（十）小微企业刑事法律风险案例一、案例介绍
案例：某小微企业融资诈骗刑事风险案
2019年，一家成立仅两年的小微企业（注册资本100万元）在经营困难、资金链紧张的情况下，为获取银行贷款和民间资金，实施了严重的诈骗行为。
具体作案手法包括：
财务造假：伪造企业财务报表，虚增营业收入和利润
虚假合同：伪造与大型企业的采购合同，制造虚假业务流水
抵押物造假：伪造不动产权属证明，虚构抵押物
提供虚假担保：要求关联企业提供虚假担保
通过上述手段，该企业成功获得银行贷款人民币500万元，民间借贷300万元。然而，由于企业经营不善，这些资金大部分未用于实际经营，而是用于偿还旧债和个人消费。
2020年，银行发现企业违约并报警。公安机关立案侦查后，认定该企业法定代表人及相关责任人员涉嫌骗取贷款罪、合同诈骗罪。
2021年，法院作出一审判决：判处该企业法定代表人有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币20万元；判处财务经理有期徒刑三年缓刑四年，并处罚金人民币10万元；责令退赔被害单位经济损失。企业营业执照被吊销，经营陷入停顿。
二、案例分析 （一）涉及的主要罪名
1、骗取贷款罪
（刑法第175条之一）
以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款
给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节
可判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金
2、合同诈骗罪
（刑法第224条）
以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物
数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金
3、非法吸收公众存款罪
（刑法第176条）
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款
扰乱金融秩序的行为
可判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金
小微企业抗风险能力弱
资金实力薄弱，抗风险能力差
融资渠道有限，融资成本高
经营压力巨大，容易铤而走险
违法手段相对简单粗暴
造假技术含量不高
犯罪行为容易被发现
风险识别和防范相对容易
法律后果对个人影响严重
企业法定代表人承担主要责任
个人面临牢狱之灾
个人财产遭受损失
融资难、融资贵问题突出
银行贷款门槛高
民间借贷成本高
融资渠道有限
合规意识薄弱
企业主法律意识淡薄
对刑事法律风险认识不足
重业务轻合规
经营压力巨大
市场竞争激烈
盈利能力不足
资金链紧张
风险类型集中
主要集中在融资领域
财务造假和合同诈骗较为常见
税务违法犯罪风险也较为突出
法律后果对个人影响严重
企业负责人承担主要责任
刑罚对个人和家庭影响巨大
个人财产损失严重
合规意识普遍薄弱
对刑事法律风险认识不足
缺乏基本的合规管理
容易触犯法律红线
提高法律意识
学习相关法律法规
了解刑事法律风险
建立基本的合规意识
规范财务管理
建立规范的财务制度
确保财务信息真实准确
避免财务造假行为
合法合规经营
坚持诚信经营
依法开展业务
避免违法违规行为
寻求专业帮助
聘请专业会计和律师
参加法律合规培训
建立合规咨询渠道
事前预防
开展法律合规学习
建立基本的合规制度
定期进行合规自查
事中控制
规范企业经营行为
及时发现和纠正问题
寻求专业意见
事后应对
配合调查取证
积极退赃退赔
主动承担法律责任
随着监管力度不断加大，小微企业面临的刑事法律风险将更加突出：
监管范围扩大：小微企业成为监管关注重点
执法力度加强：对小微企业违法犯罪行为打击力度加大
合规要求提高：合规成为小微企业生存发展的基本要求
法律风险成本上升：违法成本不断提高
小微企业必须高度重视刑事法律风险，提高法律意识，规范经营行为，在合法合规的前提下实现健康发展。
五、给小微企业主的特别提醒
守住法律底线：无论经营压力多大，都不能触犯法律底线
坚持诚信经营：诚信是企业的立身之本，也是规避风险的根本
学习法律知识：提高法律意识，了解常见刑事法律风险
寻求专业帮助：遇到法律问题及时咨询专业人士
规范企业管理：建立基本的管理制度，规范企业经营行为
小微企业刑事法律风险防控
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