借贷诈骗案，流水再大也不全都算犯罪金额

在广州本地办理的很多借贷型诈骗案件当中，这种情况非常普遍。很多经营者为了周转，不断借新债还旧债，一笔钱进来马上就还给上一个出借人，资金只是过一遍账户，自己并没有实际占有、使用这笔钱。多轮循环下来，银行流水的总额会越滚越大，但当事人实际背负的本金并没有增加。如果不把循环过账的部分剔除出去，直接全部认定为诈骗金额，对当事人来讲明显不公平。

不少做生意的人遇到借贷诈骗刑事立案之后，看到卷宗里一摞摞银行流水，心里都会慌。几年时间来回拆借，转账记录加起来动辄几百万、上千万，办案机关的审计报告直接把全部进出流水汇总，算作涉案犯罪金额。很多当事人就此认为，流水有多大，量刑就要按这个数字来判。

其实这是很大的误区。流水只是资金往来记录，不等于犯罪金额，不是所有走账的钱，都应当算进诈骗数额里面。尤其是大量存在借新还旧、循环拆借的案件，如果简单把每一笔借款全部累加，就会出现重复计算，人为把涉案金额做高，直接拉高量刑档次。

那么哪些部分的流水，不应当算作犯罪金额？

首先就是借新还旧当中重复周转的资金。新借到的钱款到账之后，立刻用来清偿之前真实存在的旧债务，资金不在本人手中截留挥霍，仅仅做债权人的替换，整体本金没有新增。这一部分循环走账的金额，按照司法裁判精神，不应当重复计入诈骗犯罪数额，只需要考察最终真实形成的净损失是多少。

其次，案发之前已经归还的本金，应当予以扣减。不管是一次性还本，还是分期归还，已经还给出借人的本金，被害人已经实际拿回，没有产生对应的财产损失，不能再算作诈骗金额。要区分清楚本金和利息，正常支付的利息，也要结合案件情况综合评判，不能一股脑全部算进犯罪数额里面。

还有属于真实民事借贷往来的部分。有的案件里面，既有涉嫌欺骗取得的借款，也有双方基于真实经营、真实项目产生的普通民间借贷。对于这部分，借款用途属实，没有虚构事实，即便后来还不上，也只是民事上的债务纠纷，应当从刑事涉案金额当中剥离出来，不能混在一起计算。

当然也不是说只要有借新还旧，就一定可以全部扣减。如果借钱的时候，刻意编造虚假项目、隐瞒自身严重资不抵债的事实，拿到钱之后用于赌博、个人挥霍，或者转移到无关第三方账户隐匿，后续借新还旧只是为了拆东墙补西墙，不断套取更多资金填补亏空，这种情况下对应的资金，就会被认定为诈骗的涉案金额。

金额辩护，也是借贷诈骗案件当中非常关键的一环。很多案子定性上面存在争议，但直接决定刑期长短的，恰恰是最终认定的犯罪数额。不少当事人和家属只纠结自己到底算不算诈骗，却忽略了对流水、审计报告的质证。一份没有经过仔细核对的审计报告，很有可能把循环资金、已经归还的钱款、普通民事往来全部统计进去，直接造成数额虚高。

处理这类案件，不能直接全盘接受审计报告给出的数字，需要逐笔核对每一笔转账，厘清每一笔钱从哪里来、流向哪里，区分：真实用于清偿旧债的过桥资金、已经归还的本金利息、正常经营民事借款、真正因为欺骗手段取得并且被个人占有处置的资金。张春律师在处理广州本地大量借贷诈骗案件时，就经常围绕资金流向、初始债务真实性、借新还旧之后本金是否新增这几个关键点，对整套流水做穿透梳理，把不应当计入犯罪的金额逐项剔除，以此压低指控的涉案数额，同时兼顾定性和强制措施的辩护，很多借新还旧案件，正是靠金额拆分实现量刑降档。有相关案件需要咨询，可以联系张春律师助理。

在这里提醒涉案的当事人和家属几点现实注意事项。

第一，不要看到大额流水就直接心态崩溃，流水大不等于要按这个数字判刑，重点要区分哪些属于循环过账、哪些已经归还、哪些才是真正的犯罪款项。

第二，一定要保存完整全部原始银行流水、聊天记录、借条、对账凭证，不要随意删除，更不能私自修改、伪造材料，否则会产生妨害作证的新风险。

第三，不要在没有核对清楚全部资金、没有理清涉案金额的前提下，匆忙签署认罪认罚。一旦认可虚高的总金额，后续想要再做金额核减，难度会成倍加大。

第四，如果案件里面存在大量借新还旧循环走账，一定要向办案机关提出意见，不能简单累加全部转账流水，应当按照被害人实际净损失来评判涉案数额。

本文仅为法律实务科普参考，不构成个案法律意见，具体案件处理需要结合全部案卷证据、本地司法裁判口径综合判断，不承诺无罪、不起诉、轻判等结果。