北京
食堂因涉及采购、验收、库存、财务、卫生等多个环节，管理漏洞频发，舞弊违规行为时有发生。 内部食堂是单位后勤保障的核心，直接关系员工身心健康、团队凝聚力，更是老板、单位负责人及分管领导重点关注的民生与合规重点。
结合食堂一线审计实务经验，按模块分类梳理形成以下 51 个自查重点问题，大家可对照参考自查、整改落实。
一、采购管理（重中之重）
未制定年度、月度食材采购计划，采购无明确标准，随意采购导致食材积压或短缺，增加损耗成本。
食材采购未履行准入审核流程，供应商未提供资质证明、检验检疫报告，长期由单一供应商供货，缺乏竞争机制。
采购价格未执行多方比价流程，比价记录不完整，部分食材采购价长期高于市场均价，存在价格虚高风险。
未与供应商签订正式供货合同，或合同未明确食材质量标准、交货时间、验收要求及违约责任。
紧急采购未履行临时审批手续，采购凭证不全，事后未补充完善相关资料，无法实现采购全程追溯。
采购人员未定期轮岗，关键采购岗位长期由同一人负责，存在廉洁舞弊风险。
采购过程未留存完整记录，采购清单、询价记录、沟通记录等缺失，无法追溯采购明细。
食材采购未按需管控，过量采购导致食材积压、过期浪费，未建立采购需求与就餐人数联动机制。
采购回扣、返利未如实登记入账，存在私下勾结、利益输送等舞弊行为。
未定期评估供应商资质及服务质量，对供应商供货不及时、食材质量不达标等问题未采取整改或更换措施。
验收未执行采购、餐饮、供应商三方参与机制，仅单一岗位人员负责验收，缺乏相互监督。
验收流程流于形式，未按采购清单核对食材数量、规格、质量，存在缺斤短两、以次充好现象未被发现。
验收记录不完整，未注明食材规格、产地、新鲜度、检验检疫情况等关键信息，仅简单签字确认，后续出现质量问题无法追责。
未执行双人复核验收机制，关键验收环节无专人监督，单人即可完成验收签字，存在串通舞弊空间。
验收时未拒收过期、变质、感官性状异常及不符合食品安全标准的食材，仍予以入库使用。
验收资料未及时归档，验收单、检验报告等散落存放，无法与采购记录、入库记录形成闭环。
食材存储条件不达标，库房通风、防潮、防蝇、防鼠、防虫设施不完善，存在食材污染风险。
库存食材未按生熟、荤素分类存放，冷藏冷冻设备温度异常，未定期监测记录温度，导致食材变质。
未建立食材出入库明细台账，入库、出库无签字确认，食材领用无记录，无法核对库存结余。
未执行先进先出原则，早期采购的食材积压过期，未及时清理，造成成本浪费。
未建立定期盘点制度，月度、季度盘点不及时，账实不符问题未排查、未整改，存在食材私拿夹带风险。
变质、过期食材处置不规范，未记录处置原因、数量、去向，部分变质食材被违规二次使用或私自带出。
贵重食材未单独存放、单独登记，未指定专人管理，存在丢失、浪费风险。
食堂财务核算不规范，未单独建立收支台账，收入、支出未分开核算，无法准确核算食堂运营成本。
食材采购报销无明细，发票与采购清单、验收单、入库单不符，存在虚报、冒领、套取资金风险。
付款主体、合同主体、发票抬头不一致，未严格审核付款流程，存在资金支付风险。
未与长期合作供应商定期对账，往来结算混乱，未及时清理应付、应收账款。
食堂收费标准未公示或未按公示标准收费，擅自提高收费标准、增设收费项目。
食堂盈余、亏损未定期公示，资金使用不透明，存在私设 “小金库”、挪用食堂资金等舞弊行为。
采购预付款未按合同约定支付，未跟踪预付款使用情况，存在资金占用风险。
财务资料保管不齐全，采购合同、发票、验收单、对账记录等未按规定归档，无法追溯核查。
食堂未依法取得食品经营许可证，或许可证过期未及时续期，未在显著位置悬挂公示。
从业人员未取得有效健康证明上岗，或健康证明过期，每年未按规定进行健康检查。
从业人员未穿戴清洁的工作衣帽、口罩，未按规定清洁手部就从事食品加工操作。
食材加工流程不规范，清洗不彻底、切配不当，生熟加工工具未分开使用，存在交叉污染风险。
食品留样不规范，未按规定留存每餐菜品，留样量不足、留样时间不够，未记录留样信息。
餐饮具、加工设备未按规定清洗、消毒、保洁，消毒记录不完整，存在卫生隐患。
未制定食品安全应急预案，发生食物中毒等突发事件时，无明确处置流程与责任分工，未开展应急演练。
食堂管理人员权责划分不明确，采购、验收、结算等关键岗位未实现不相容岗位分离，存在廉洁风险。
关键岗位人员未定期轮岗，采购、库管等岗位长期由同一人任职，未建立轮岗记录。
未建立食堂从业人员培训计划，未开展食品安全、操作规范、应急处理等专项培训，培训记录缺失。
未建立从业人员绩效考核机制，工作效率、服务质量、卫生状况等未纳入考核，整改无动力。
从业人员服务意识薄弱，存在态度恶劣、工作消极、私拿食材、浪费粮食等行为，未及时整改。
从业人员离职交接不规范，未交接关键工作、台账、供应商资源等，导致后续管理流程中断。
未建立完善的食堂管理制度，采购、验收、库存、财务、卫生等环节无明确管理规定。
未建立食堂自查机制，未定期开展食品安全、内控合规自查，未形成自查记录、整改台账。
食堂承包经营未通过招投标等公开方式选择承包方，未签订规范的承包合同，未明确双方食品安全责任。
未建立食堂信息公开制度，未及时向员工公开食材进货来源、供餐标准、收费标准、财务收支等信息。
未执行食品安全 “日管控、周排查、月调度” 制度，未明确食品安全总监、食品安全员岗位职责。
菜品制作未结合就餐人数合理控制分量，剩余菜品处置不规范，浪费率过高，未建立浪费管控机制。
未畅通员工投诉渠道，对员工反映的菜品质量、卫生状况、服务态度等问题未及时响应、整改，未建立投诉处理记录。
内部食堂管理无小事，每一个环节的漏洞，都可能引发合规风险、成本浪费甚至舞弊问题。
上述 51 个自查重点问题发现，覆盖食堂运营全流程重点环节，建议各单位对照清单，逐项排查、逐项整改，建立问题台账、明确整改责任、限期闭环落实。
同时，将食堂自查纳入常态化管理，定期复盘优化，健全长效管理机制，在守住食品安全与合规底线的同时，也提升食堂服务质量、控制运营成本，真正发挥食堂后勤保障作用，让员工满意、让管理层放心。
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