合规管理缺位成聊城农商行经营中现实难题

纳税人报评论员 赵婧含

当前，金融监管趋严已成常态。2025年一季度农商行系统罚单高达161张，覆盖20余个省市自治区，被罚金额超1.25亿元。虽然聊城农村商业银行股份有限公司（以下简称：聊城农商行）没有领到本轮罚单，但历年来频现的违规现象，已清晰暴露出合规管理体系持续性漏洞。

近年来，聊城农商行相继出现了贷后管理不到位、虚增同业存款、偷税、拒绝公开财报、开发商业地产、劳务派遣工工资不匹配以及自然人股东超规定持股等问题，引发广泛关注。

2024年12月，聊城农商行受让14.6万平方米普通商品住房用地,总成交价129945万元。商业银行进军商业地产市场，显然超越了《商业银行法》中允许的“自用不动产”范畴。商业银行允许自建办公楼、数据中心等不动产设施，但聊城农商行“普通商品住房”的用地类型显属商业开发用途，与法相悖。

早在2018年，聊城农商行因虚增同业存款被罚20万元，2021年因偷税被税务部门罚款188万元，暴露了该行在合规管理上存在的漏洞和风险。

2021年后，聊城农商行停止发布财报，进一步加剧信息不透明。2021年上半年的信息披露中，报告显示贷款余额为300.44亿元，但未披露不良贷款率、拨备覆盖率（银行贷款可能发生的呆账、坏账准备金的使用比率）等关键财务指标，存在掩盖潜在资产质量问题。若贷款资产隐含较高不良率，将直接影响盈利能力和资本安全。

聊城农商行有多位自然人股东持股比例超过规定，最高持股比例达到1.99%，违反《农村商业银行管理暂行规定》中关于单个自然人股东持股比例不得超过总股本5‰的规定。值得注意的是，根据《农村商业银行管理暂行规定》，农村商业银行董事会应向当地银行监管部门及时报送持有银行股份前十名股东的名单，而聊城农商行的前十名股东中就有两名自然人股东、全部自然人股东中就有31人持股比例超过5‰的强制性规定。

评论员注意到，2025年1月，聊城农商行跟适安东生（聊城）人才发展有限公司签订一份为期两年的《劳务派遣合同》，合同金额11191.808万元（其中管理费41.808万元），派遣人员数量约计260人/年，该批劳务派遣工人均年薪达21.519万元（含社保、医保、住房公积金等费），远超经济发达省份农商行系统平均工资水平。据一家全国百强县农商行（山东省）管理人员介绍，派遣工一般从事的是辅助性工作，基本没有管理岗，虽然绩效工资跟本行职工是同工同酬，但基本工资是劳务派遣单位核准，低于用人单位职工基本工资，到手工资(含绩效工资等)不超过5000元，派遣单位给其缴纳的五险一金亦低于服务单位的职工标准，农商行每年为一名派遣工实际支出应低于10万元。聊城农商行为每一位派遣工年支付21.519万元薪资，是山东省经营良好的农商行职工薪资水平两倍有余。聊城农商行一位不愿透露姓名的派遣工称，其每月到手工资(含绩效工资等)也就4500元左右，该行实际支出跟派遣工所得并不匹配。

另外，聊城农商行前十大机构股东中有多家股东被法院列入被执行人及被限制高消费名单。该行第一大股东山东聊城利民药业集团有限公司和第五大股东山东金柱集团有限公司于2021年被列为被执行人，其持有的1357万股、1243万股股权被公开拍卖却遭遇流拍。同年，该行当时的前十大股东聊城市鑫城房地产开发有限公司（注：目前股东排名第6位）和聊城新东方商业管理有限公司（注：目前股东排第13位，机构股东排名第9位）被公开拍卖其持有的890万股、760万股股权。

从虚增同业存款、偷税，到不公开财报、违规开发商业地产等问题，聊城农商行屡屡触碰合规红线。

众所周知，合规经营是金融机构生存和健康发展的基石。金融机构掌握大量储户资金，其经营行为直接关系到金融市场的稳定和广大储户的资金安全。聊城农商行的违规行为不仅损害了股东和储户利益，对当地金融市场的稳定亦造成了诸多不利影响。

在股权治理方面，聊城农商行问题尤为突出。金融机构的股权结构应清晰透明，股东资质需严格审核，及时确认股东资金来源合法、经营状况良好，加强与股东的沟通，及时规避因股东问题引发系统性风险。然而，聊城农商行前十大机构股东中有多家企业因债务纠纷被列为执行人，多位股东股权被冻结，股权多次流拍无人接盘，直接反映出市场对其资本质量和治理能力缺乏信任。自然人股东超规定持股，突破《农村商业银行管理暂行规定》的限制红线，暴露出该行在股权治理上合规意识薄弱，亦反映出监管的缺位。

对金融机构来说，财务信息披露是储户信任的基础。聊城农商行自2021年起停止发布财报，似乎在刻意隐瞒其经营的真实状况。金融机构作为储户资金的管理者，有责任定期、及时地向公众披露财务状况、经营成果和风险管理等真实、准确、完整的信息。建立健全信息披露制度，不仅有助于储户作出合理决策，也是维护市场对金融机构信心的关键所在。

合规经营是健康发展、保证储户资金安全的前提条件。就目前而言，建立健全自律、长效约束机制，无疑是聊城农商行守住系统性风险底线的必要途径。

来源：纳税人报头条-每日新闻