北京
昨天说到企业年金的话题，大家都很感兴趣。其中有一条这样的留言：
这几年经济转型期，有些公司出现亏损或者降本增效，企业年金这种金额较大的非法定福利，往往就是最先被砍掉的项目之一。
企业年金虽好，但只是属于少数企业的一项稀缺福利：
截至2025年底，全国建立企业年金的企业共17.79万家，参加职工3342.99万人，
与此同时，全国参加职工基本养老保险的在职职工约3.95亿人，企业年金职工覆盖率仅8.47%.
什么样的国央企没有企业年金？
根据社科院报告，国有企业建立企业年金的比例远远高于非国有企业。
2023年的数据显示，从人社部备案的央企数量、央企职工、央企基金资产余额三个指标来看，占比分别达到21%、47%和56%；
央企和地方国企的企业年金数字相加之后，其职工覆盖人数和基金资产余额达到2/3左右。
但即便在国央企，没有企业年金的现象也挺普遍的：
有些公司，集团层面有年金，但下属子公司没有。
持续亏损的子公司，资不抵债、破产重整的单位：根据国资委规定，合并报表亏损、未实现国有资产保值增值，不得实施企业年金；
人工成本投入产出率不达标的公司：根据国资委规定， 凡是人工成本指标不达标的公司，应暂缓实施企业年金；
新设立、刚划转、项目型临时子公司：成立时间短，没有稳定利润，一般也不设立企业年金。
市属、区县地方国企，大批没有企业年金。
很多省属重点能源、交通、大型产业国企会设立企业年金，但一些体量相对较小的平台可能没有，譬如：
一些城投、城发、园区平台公司；
公交、水务、环卫、地方广电、农垦等公益类国企；
小型市属国企、老改制国企，体量小、历史包袱重，大多没有设立年金计划。
还有一些特殊类型的国有单位，如国有参股、混改企业，大概率没有企业年金。
国央企什么情况下会停缴年金？
分三种情况。
第一种、临时中止。
不是取消年金制度，只是暂停缴费，等经营状况好转，还可以恢复、补缴。
1、经营性亏损、现金流紧张，无力承担年金缴费；
2、企业重组、并购、业务重大调整，人工成本压力大；
3、大规模降本增效，经职工代表协商同意，暂停缴费。
第二种，永久终止。
就是整个公司的年金计划撤销，以后也不会再恢复。
一般出现在以下几种情形：
1、企业破产、注销、被撤销；
2、重大不可抗力，企业无法继续运营；
3、年金方案里提前约定的终止条件达成，职工协商一致并报人社备案。
第三种，员工离职、退休、身故，或个人申请中止缴费。
企业年金停缴后，以前交过的钱是不是打水漂了？
不是。
无论因为哪种原因停缴企业年金，账户里已经归属于你的钱就永远是你的，等到退休之后一样可以提取。
企业年金独立于企业自有资产，公司亏损、停缴、破产，都不能动用你账户里面已经归属的资产，
所以你中止的是未来的新增缴费，而不是存量的钱：本金、单位缴纳已归属于你的那一部分、投资收益。
我多年前从上家省属国企离职，年金账户封存了一段时间，但过了很长一段时间之后去看，这笔钱还在我的账户里生息。
年金账户的钱，是不是都归属于个人？
企业年金一般按员工：公司=1：1-1：4的比例缴纳，一般公司有规定，要求服务期满多少年之后，企业缴纳的部分才完全归属于个人。
举个栗子，某央企要求服务期满5年，公司缴纳部分才100%归属于个人，在此之前，按每满一年+20%的比例归属。
不过根据人社部颁布的《企业年金管理办法》，“完全归属于职工个人的期限最长不超过8年”，
也就是说，无论是个人还是单位缴纳部分，最长8年的时间，都要完全归属于你个人。
所以假如你有离职的打算，别忘了看看自己的年金账户，了解一下公司规定，算算还有多少年，年金就可以完全归属于你。
假如只有那么几个月了，提前离职损失可能比较大，那么不妨缓一缓，等归属期到了之后，再做决定不迟。
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