湖北
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每到月底盘点，老板最怕听到一句话：「账上和实物对不上。」本文给出四个高发漏洞与自查清单，帮助企业在差异扩大前及时定位。
## 漏洞一：开了单没审核
销售单、进货单开了却没审核，或长期停留在草稿，账面不动而实物已动。自查：打开草稿箱，看有没有长期未审单据。
## 漏洞二：多仓调拨断链
调出仓已出库，调入仓未入库，货在两套账之间「消失」。自查：检查调拨单的出入库是否同日闭环，是否走配送验收流程。
## 漏洞三：报损拆装没单据
破损丢失未做报损单，套件拆卖未走拆装单。自查：近期实物变动是否都有对应系统单据。
## 漏洞四：序列号批次串了
同款不同批次不同价，未用序列号与批次锁定，发货串号导致错位。自查：电子、食品等品类是否启用序列号与批次效期。
## 自查与治理建议
- 用实物库存账实差异表定期比对账内与实物；
- 组合永续、循环、重点、定期四种盘点；
- 上条码与 PDA 移动盘点，减少人工抄数错误；
- 单据当日开、当日审，从源头堵漏。
账实不符多数可定位、可追回，关键是把流程跑通，而非一味换系统。
=== 结束 ===
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