河北
那些坚持储蓄的退休人员现在应该挺开心的。事实上，盖洛普最近的数据表明，如今拥有退休储蓄计划的退休人员中，94%表示他们“有足够的钱过上舒适的生活”（1）。
而那些手头宽裕的人可能正在考虑如何最好地将部分财富转移给子女。
以这个假设情况为例：琳达和马克夫妇上班期间一直坚持储蓄，如今过着无压力的退休生活。
事实上，琳达的财务状况非常稳健，即使仅靠她自己，也够两个人花的。与此同时，马克的传统个人退休账户（IRA）中约有10万美元，目前唯一的受益人是琳达。
那么，如果琳达实际上并不需要那笔个人退休账户来维持他们的生活方式，那现在把孩子们列为受益人是不是更合理呢？
这么做就是想避开那些麻烦的法律障碍，好让下一代能早点拿到那些资产。虽然这个动机说得通，但这么做的好处可能还不值得费这些事。
下面说说原因。
个人退休账户受益人的基本知识
简而言之，受益人就是你在账户上指定的人，你去世之后由他来继承账户里的钱。基本概念本身不难理解，但一旦把税收政策和各州的法律考虑进去，就有点复杂了。
确实，将马克个人退休账户上的受益人身份改为他的孩子们，能让资金交接的流程更简单，因为受益人可以绕过遗嘱认证（2）。所以从遗产规划的角度来说，这么做确实“更简单”。
不利的一面是，孩子作为受益人，在继承资产时不像配偶那么灵活。
根据美国国税局的政策，如果马克在规定的必需最低分配（RMD）日期之前去世，琳达有几种选择。她可以保留个人退休账户，推迟到马克本该满72岁那年开始取钱，按她的预期寿命来取钱，甚至可以做一次转存（3）。
指定非配偶受益人的选择就没那么多了。事实上，有一个很严格的“10年规则”，孩子们必须在十年内把钱取出来。这样就限制了长期增值的空间，如果他们取出大额分配（4）且已有一定收入水平，可能会把他们推到更高的税率档。
如果这对夫妇保留琳达作为受益人，他们就能保住灵活性和延税的好处，即使她并不严格“需要”这笔钱。
谁能说琳达或马克不会需要这10万美元呢？只要出一次健康方面的惊吓，花费就可能非常高。
作为参考，Medicaid Planning Services估计养老院合住房间的平均费用为每年119,340美元（5），而SeniorLiving.org估计辅助生活设施的年费用中位数现在是75,756美元（6）。
其他可能难以预测的生活状况也可能打乱琳达现在的安排——比如需要收养孙辈并照顾他们。
把个人退休账户传给子女，有没有“更好”的办法？
琳达和马克觉得改受益人是个好主意，这可以理解，但其实他们有办法既能帮到子女，又能多留住一些财富。
例如，为什么不每年从个人退休账户里拿点钱，当作礼物送给孩子呢？国税局允许个人给每个受赠人送免税礼物，上限是年度免税额，目前是19,000美元（7）。
诚然，马克从传统个人退休账户取钱，确实要交普通的所得税，但孩子作为受益人取钱时，就不用操心交税的事了。
而且这样一来，马克和琳达每年取多少钱，可以根据自己的收入、账户的收益和实际需要来安排。
还有一种办法，就是让琳达继续当主要受益人，把孩子列为候补受益人。如果琳达比马克活得久，她仍然可以完全掌控、灵活安排；但如果她先走，资产就直接传给孩子。
虽然更改受益人似乎是遗产规划的一个简单解决方案，但这并不总是帮助你所爱之人的最佳选择。相反，请寻找别的办法，如果你需要更个性化的指导，也可以考虑找认证财务顾问帮忙。
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