精准施策为居民购房减负

2026年10月1日起在全国落地的房贷贴息政策，是中央财政首次对商业性个人住房贷款进行贴息。政策实施一个多月以来，进展如何？在近日召开的新闻发布会上，财政部金融司副司长李楠介绍：“从运行情况看，政策落地平稳、成效初显。据经办银行反映，这段时间不少家庭看房购房、办理贷款，普遍认为房贷贴息政策实打实减轻了月供负担，不少家庭在日常开销、子女教育等方面也更有余地。”

房贷贴息稳需求

财政部、中国人民银行、金融监管总局联合印发的《关于实施居民购房贷款贴息政策的通知》（以下简称《通知》）明确，政策实施期暂定1年，聚焦首套刚需，重点支持普通家庭新购中小套型、较低价位的住房，通过对房屋总价、房屋面积、贷款类别等作出界定，帮助收入相对不高家庭降低月供、减轻负担。

《通知》明确，对同时符合以下条件的居民家庭给予贴息支持：一是使用新发放的商业性个人住房贷款购买首套住房，不包括存量贷款置换，其中，“首套住房”的认定按照现行政策执行，既包括新房也包括二手房；二是所购住房建筑面积不超过120平方米；三是所购住房价格不超过150万元。

财政部、中国人民银行、金融监管总局有关负责人表示，设置上述条件，主要是聚焦支持刚需群体的基本购房需求，考虑到不同城市居民收入、住房面积、价格水平等情况各异，中央层面统筹惠民生、保基本、广覆盖、促公平和财力可能，在全国范围内力求平衡。

“把有限资金用在刚需普通住宅和最有需要的人身上，排除高价和投资性购房，防止政策套利、避免越贵补得越多，体现了政策的精准性。”国海证券首席经济学家夏磊表示。

根据《通知》，可享受贴息的贷款规模最多为100万元，财政部门给予年化1个百分点的贴息，按照目前首套住房商业性个人住房贷款利率水平，相当于优惠了利率的三分之一，贴息期限最长5年。例如，对于一笔长期限的100万元商业性个人住房贷款，考虑到大多数房贷按月付息和还款，贷款余额逐月减少，贴息政策最多可帮助借款人累计减少付息近5万元。在政策实施期间，符合条件的居民家庭均可享受财政贴息支持，执行中资金总规模不设上限，预算已做充分安排，将做到“应贴尽贴”。

夏磊表示，此前居民住房政策主要集中在供给端，本次贴息则从需求端发力，直接降低购房群体的利息支出，缓解月供压力，实实在在帮助新市民、新就业大学生和城镇工薪家庭等减轻购房负担，将有效提升居民住房购买力，改善市场预期。此次贴息相当于把一部分被月供挤压的消费能力还给居民，有助于提升居民的消费能力，带动整体消费需求回暖。

财金协同优服务

考虑到商业性个人住房贷款业务点多面广，《通知》明确，开展商业性个人住房贷款业务的银行，都可经办居民购房贷款贴息业务。李楠表示，“政策发布后，我们依托一揽子政策工作机制，第一时间指导各地加快推进实施，全面推行免申即享，贴息资金按月抵扣”。

各家商业银行积极响应，通过官网、微信公众号等渠道发布公告，进行操作指引并答疑解惑，推动政策红利加速释放。在操作层面，购房人按照正常信贷流程在银行办理贷款，只需在签订贷款合同时同步授权银行代为办理贴息，银行可自动识别符合条件的借款人，自动计算并扣减对应的贴息金额。借款人正常还贷，贴息优惠会直接体现在每期还款金额里，银行将通过手机短信、App消息等方式及时告知贴息享受情况。

中国财政科学研究院宏观经济研究中心主任石英华表示，政策设计注重操作便利性，精简管理流程，高效组织实施，将便于广大居民家庭方便贷、就近享，有利于政策效应的充分发挥。

广东省茂名市进城务工的周先生夫妇通过工商银行办理55万元首套住房按揭贷款，享受购房贷款贴息后，预计5年可节省利息支出约2.7万元，顺利实现进城安居。今年10月，工商银行广东省分行已受理符合贴息条件的房贷申请超3000户，贷款金额超15亿元，涵盖新建商品住房和二手住房。

房贷贴息政策明确，经办银行负责审核贴息资格，有关部门适时组织联合抽查；财政部门牵头组织实施，加强与经办银行协同配合，做好贴息资金保障；人民银行、金融监管总局按职责分工做好房地产信贷管理，强化货币政策与财政政策协同联动，指导督促经办银行做好贷款发放和贴息工作。

农业银行表示，将依规开展贷款审批，对符合要求的予以贴息。对提供假资质、假材料、假交易等或通过不法中介办贷的，包括“包装贷”“职业背债人”“高评高贷”等，严格予以禁止。对存在违规套取骗取贴息等行为的，按规定不予财政贴息；已经发放的，将依法依规处理。

“房贷贴息是中央财政着眼于切实保障和改善民生实施的政策举措，也是财政金融协同扩内需的增量政策。通过发挥财政引导、金融放大、市场运作机制作用，预期将在需求侧进一步打开政策发力空间，更好地支持居民住房刚性需求。”石英华表示。

税收优惠降成本

房贷贴息按月减免，税收优惠则覆盖交易环节，二者共同构成居民购房的财税政策支持组合。国家税务总局数据显示，2026年上半年，对公共租赁住房免征增值税、契税，延续实施居民换购住房个人所得税优惠等政策支持，满足群众刚性和改善性住房需求，共计减税降费及退税2098亿元。

契税是以所有权发生转移的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税，是居民购房时需直接承担的税负。2024年出台的《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》规定，对个人购买家庭唯一住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。

在换购环节，《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》明确，自2026年1月1日至2027年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。

吉林财经大学税务学院院长张巍表示，契税优惠政策降低了刚需购房者的成本，住房换购实施的个税退税政策直接激励“卖一买一”置换链条，精准支持居民改善性住房需求。

数据显示，2026年1月至10月，全国二手房交易网签面积67971万平方米，同比增长11.4%。在二手房流转过程中，增值税构成交易成本之一，可能通过价格传导加重购房者负担、压缩其选择空间。2025年12月，财政部和国家税务总局联合发布的《关于个人销售住房增值税政策的公告》明确，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照3%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

湖北省洪湖市的赵先生因工作变动出售一套2025年购买的住宅，原需缴纳增值税近5万元，新规实施后少缴近2万元，真金白银的实惠促使他迅速办完了过户手续。政策实施过程中，税务部门持续深化部门协作与流程优化。洪湖市税务局表示，将大力拓展不动产交易税费“掌上办”“智审秒办”服务，简化办税流程，缩减办税时长，及时响应纳税人诉求，让税费政策落地更快、体验更好。

“要不断提升税务政策工具的精准性，强化税务与住建、银行间的数据互通，凝聚多方合力，更好满足居民住房需求。”张巍说。（经济日报记者 尚 咲）